建立集团财务中心方案.docxVIP

重庆广达XX实业（公司）有限公司 成立财务管理中心的初步方案 随着公司经济转型、公司改制并逐步成立现代公司制度以 来，公司的管理者充分认识到公司管理潜在的巨大作用，并从各 个方面进行了实践，渐渐将重点集中在经济管理、财务管理、人 力资源管理等方面。实践证明，经过成功实施公司管理，提高了 公司的竞争力，扩大了利润。越来越多的公司加入到加强公司管 理的浪潮中来，现在，联合本公司的实际情况，成立公司财务管 理中心的目的，是将公司财务集中统一管理，达到控制资本流向、 利于资本的统筹安排、利于公司公司集中财力、减少内部的资本 积压、盘活积淀资本、提升资本使用效益、减低银行贷款和贷款 利息、利于减少资本的体外循环、加速资本的周转，现就成立集 团财务管理中心提出初步方案如下： 一、财务管理中心的作用 公司将重视于公司公司内部全过程、全员性财务管理的探 索，希望经过详细举措使财务管理中心拥有更强的可操作性，从 而促使公司公司整体管理水平的提高。成立公司公司财务中心的 1 核心，是公司公司总公司对部下公司财务的集中管理。公司集 团财务管理有一个共同的特点：公司内部财务控制以及公司财务 信息的实时监控，要求公司公司的财务负责人或公司的决议层能 实时认识整个公司目前的财务状况。与此同时，加强公司的估算 管理和资本管理，也是公司公司财务管理的两个重点。 二、成立公司财务管理中心的意义 公司公司部下公司与公司公司同样，都拥有同样同等的法人 地位和权力。而公司公司公司对部下全资公司实施有效管理的一 个基本前提是，公司公司对部下公司拥有控股权。公司公司利用 自己的资本优势，经过资本杠杆保证了对部下公司的有效控制， 理所应当地将部下公司的财务管理归入公司公司统一；但在现实 管理中，公司公司往往存在着这样一系列问题：首先，公司成员 单位各自为营，追求各自的财务目标，致使决议的次优化；其次， 资源在公司成员单位之间的调换困难，资源不能优化配置；最后， 公司内部资源配置上的重复浪费，影响规模经济效益的发挥。组 建公司公司的宗旨也就是实现资源集聚整合优势和管理共同优 势。若是不能贯彻这一宗旨，只是多个公司简单地捆绑在一同的 2 话，公司公司就失去了存在的意义。成立公司财务管理中心正是 贯彻这一宗旨的重要手段。它有利于实现公司整体利益和各子公 司利益的最大化，有利于实现公司公司的资源优化配置，有利于 实现公司公司“1＋1＋1＞3”的整合共同效益。 三、公司公司财务管理中心的基本内容 第一、集中，包括财务管理的集中和数据的集中。 成立公司公司财务管理中心，首先公司子公司财务的集中管 理并不排挤子公司的独立核算，子公司在公司公司鉴定的决议范 围内，自主经营、自负盈亏，对自己的生产、销售、投资、分派 等享有法定的经营权。公司公司财务决议管理过程往常波及几个 不同层面上的决议主体或财务机构，公司公司董事会——公司 （财务管理中心）应明确规定各层面的财务权限和责任，包括他 们各自在筹资决议、投资决议、利润分派决议等各项财务活动中 的权限和责任，以实现公司内部管理制度化和程序化。 第二、公司加强管理的手段就是加强财务估算的管理。财务 估算管理主要包括估算的编报、估算的执行和估算的剖析三个环 节。估算的编制能够分为两个种类，一个是由公司公司编制后 再下发到各个子公司，由部下公司细化估算、统一执行；另一种 3 是由部下公司做一个大略的估算报告上报到公司公司，由公司公 司审批后，再下发估算方案，由部下公司执行。不论是由公司公 司编制仍是部下公司编制，在各部下公司都需要细化估算，这个 环节不可忽略。估算的控制是在公司公司的下级单位达成的。预 算的前提是核算，估算和核算这两个步骤是紧密联合在一同的。 关于估算的剖析，首先是纯粹的估算数据的剖析，它可能包括一 年度或半年度的估算。第二个剖析内容是估算情况的剖析。第三 种剖析是对估算的进度进行追踪剖析。 第三、公司各子公司利益分派，按各公司股权进行分派。 第四、成立集中的资本管理系统。 资本是公司的命脉，资本流转的起点和终点都是现金，其他 财产都是资本在流转中的转变形式。一个成功的公司公司，作为 决议层或许管理层，必须控制整个公司资本的流动和投资情况。 这就要求财务管理系统帮助公司解决这样的问题，有一点就是对 资本实时监控和管理。包括现金管理系统、筹资管理系统、投资 控制系统等内容。 1、现金管理系统 持续完善内部管理制度是公司部下公司实施现金控制的有 4 效手段。以监察资本流向。公司部下公司间的资本余缺统一由内 部银前进行有偿调剂和调动，把闲置现金余额降到最低限度。 2、筹融资管理系统 在集权管理模式下，公司公司和各部下公司的对外筹资，由 公司公司统一对外筹措，各部下公司无权对外筹资。筹资控制系 统的重点是借钱控制，包括借钱审批程序控制、借