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3-1-1控制测试——采购与付款循环模板 采购与付款循环的控制测试是为了确保被审计单位在采购和付款过程中的内部控制有效性。测试过程包括确定拟进行测试的控制活动、测试控制运行的有效性并记录测试过程和结论。这些测试形成了控制测试汇总表、控制测试程序和控制测试过程的审计工作底稿。 控制测试汇总表记录了被审计单位内部控制的初步结论和控制测试结论。注册会计师对控制的评价结论可能是：控制设计合理并得到执行、控制设计合理但未得到执行或控制设计无效或缺乏必要的控制。控制测试结论根据CGC-3表中的测试结论填写，从了解和测试内部控制中获取的保证程度栏目应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写，控制活动