企业经营合规管理指引.doc

企业经营合规管理指引 目 录 引言 1 1 总 则 2 2 企业合规管理体系 2 3 企业内部治理合规 8 4 劳动与人力资源合规 20 5 合同管理合规 26 6 财务与税收合规 30 7 重大资产管理合规 34 8 融资与投资合规 37 9 广告合规 40 10 产品质量与安全生产合规 54 11 环境保护合规 59 12 知识产权合规 61 13 国际经营合规 64 14 反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争合规 66 15 网络安全与信息保护合规 71 16 与行政主体关系合规 91 17 诉讼与仲裁合规 94 18 企业刑事合规 98 附则 102 主要参考文献 103 ~ 2~ 引 言 为帮助企业依法规范管理、提升合规经营能力和水平、建立健全合规管理体系，实现企业 合规管理的制度化、规范化，有效防范重大合规风险，厦门市律师协会公司法专业委员会特编 制本合规管理指引，作为企业合规管理的参考资料，企业可根据自身规模及内外部环境等因素 制定符合自身发展目标的合规管理体系。 在本合规指引编制过程中，得到厦门诸多律所及律师的大力支持，特此致谢。 1 总则 1.1 企业 指在厦门市各级市场监督管理部门登记注册的企业，但不包括厦门市国有企业、上市企业。 1.2合规 指企业及其员工、有关利益相关方的经营管理行为符合法律法规、监管规定、职业道德、 行业准则、商业习惯、社会道德和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。 1.3合规风险 指企业及其员工、有关利益相关方因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经 济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。 1.4合规管理 指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定及 落实、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的 管理活动。 1.5合规管理体系 指企业合规组织制度和企业合规管理制度的总称，是企业合规管理的基本框架和主要内容， 是企业合规的组织与制度保障。 1.6合规管理义务 指企业开展日常经营，应当确保经营活动全流程、全方位合规，建立健全合规管理制度， 设立或完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，加强合规文化建设，全面构建合规管理体 系，有效防控合规风险，确保企业依法合规经营。 2 企业合规管理体系 2.1合规管理体系原则 2.1.1 全面覆盖 坚持将合规要求覆盖生产经营管理、各业务领域、各部门、各级子企业和分支机构、全体 员工，贯穿决策、执行、监督全流程。 2.1.2强化责任 把加强合规管理作为企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的重要内容。按照 ~ 3~ 谁主管、谁负责的原则，强化业务、职能部门合规管理要求。建立全员合规责任制，明确管理 人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。 2.1.3协同融合 推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等管理体系相融合、相衔接， 实现各体系成果共享，加强管理活动协同联动，避免重复管理、体系冲突。 2.1.4客观独立 严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观评价和处理。合规管理牵头部门独立 履行职责，不受其他部门和人员的干涉。合规负责人任免应该征求上级部门的意见。 2.1.5以企业价值观为导向 将合规理念纳入企业价值观体系，充分体现企业的使命和担当，并以价值观作为衡量合规 管理最终标准。 2.1.6风险穿透 要牢固树立合规“零容忍”理念，坚持风险穿透原则，避免形式合规掩盖实质不合规。 2.1.7有效落地 合规体系要加强与业务、管理活动融合，将合规要求有效嵌入企业章程、法人治理、管理 制度、业务流程，保证合规有效落地。 2.2企业合规管理体系构成 2.2.1合规管理组织体系 包括合规管理决策机构、领导机构、合规负责人、合规工作机构、合规工作人员的设置等 及其合规管理职责。 2.2.2合规管理制度体系 包括企业合规管理所依据的各项经营管理规章制度和流程，合规管理基本制度及流程、专 项合规管理制度和流程等。 2.2.3合规管理运行机制 包括合规重点领域、环节、人员和行为的确定、合规风险识别及管控、合规事项调查及奖 惩机制等。 2.2.4合规管理保障机制 包括合规理念的宣导、合规文化的培育、合规培训与教育制度等。 2.3企业合规管理组织机构 ~ 4~ 2.3.1设置合规领导机构 有董事会的企业设合规管理委员会，没有董事会的企业设规领导小组。尚不具备条件设立 专门合规管理机构的企业，可由相关部门(如法律事务部门、风险防控部门等)履行合规管理 职责。 2.3.2确定合规管理第一责任人 企业法定