《税务会计学》课程教学大纲.pdfVIP

《税务会计学》 课程代码：AB109A、AX109A 适用专业：会计学、审计学、财务管理 参考学时：64学时 参考书目： 1. 《税务会计》．盖地．东北财经大学出版社，2004 2. 《税务会计》．王瑶，曹颖．上海财经大学出版社，2005 3. 《税法》．财政部CPA 考试委员会办公室．中国财政经济出版社，2010 4. 《经济法规汇编》．财政部CPA 考试委员会办公室．经济科学出版社，2010 5. 《税务会计》．盖地．首都经济贸易大学出版社，2008 6． 《税务会计与税务筹划》．盖地．中国人民大学出版社，2010 7． 《税务会计》．姚爱群．清华大学出版社、北京交通大学出版社，2009 8． 《税务会计》．邵军，任洪水．首都经济贸易大学出版社，2007 9． 《税务会计》．苏喜兰．立信会计出版社，2017 一、说明 （一）本课程的教学目的与任务 税务会计是以现行税收法规为准绳，运用会计学的理论与技术并融汇其它学科的方法，以货币计 价的形式，连续、系统、全面地综合反映、监督和筹划纳税人的税务活动，以便正确、及时、足额、 经济的缴纳税金，并将这一信息提供给纳税人管理当局和税收机关的一门专业会计。本课程是站在纳 税人的角度设置，主要研究和处理纳税人因涉税事项引起的各项资金运动问题，因此，通过本课程的 学习，要熟练掌握税务会计的基本概念和基本理论，税收基础知识和税收法律制度，各种实体税法的 主要内容，正确计算应纳税额并进行税务会计处理。另外，培养依法纳税的意识，认真履行纳税义 务，充分行使纳税人权利，享受税收优惠政策。 （二）本课程的基本要求 基本掌握税务会计的基本概念和基本理论，税收基础知识和税收法律制度，了解税法的制定与实 施以及纳税人的权利和义务。熟练掌握各种实体税法的主要内容，准确计算应纳税额并进行正确的税 务会计处理，了解纳税申报的基本程序，初步了解税务筹划的方法和技巧。 （三）编写原则 1．课程内容与专业培养目标相适应，力求简明精练； 2．一般要求与教学重点、难点相结合； 3．原则性与灵活性相结合，适时调整教学内容，提高教学大纲的应变能力。 （四）建议 1．坚持课程内容与专业培养目标相适应，以会计学、审计学、财务管理专业及相关专业学生的 总体培养目标为依据，优化教学内容； 48 2．本教学大纲主要根据各专业的教学计划课时拟定基本框架，由于该课程适用的专业面较广，因 此，具体执行时可以根据各专业培养目标及计划课时的变化而调整，增强灵活性。 3．由于本课程的大部分教学内容与税法的改革和变化密切相关，因此，本教学大纲不应该一成 不变，而应该依据税法的改革和变化适时调整，与时俱进。 （五）有关其他问题的说明 在授课过程中，要注意处理好与《财务会计学》、《税务筹划》等课程的衔接关系，避免不必要 的重复或者遗漏，同时，应该密切关注税制改革及税法的变化。 二、课时计划 课时分配 章节 教学内容 总学时 备注 讲授 实验 上机 其他 前言 1 1 第一章 税务会计概述 7 7 第二章 增值税会计 18 16 2 习题 第三章 消费税会计 4 3 1 习题 第四章 关税会计 4 3 1 习题 第五章 出口货物退（免）税会计