内部控制 不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效 精品.pdfVIP

不断改进遵循性缺陷确保 内部控制持续有效 内部控制缺陷包括遵循性缺陷、完善性缺陷、合理性缺 陷三种类型。所谓遵循性就是遵从、依照、不违背。从天津 审计分部对我行下辖6 个二级分行20XX 年内部控制审计评 价来看，遵循性缺陷占比达到94% 。这并不是说检查发现的 违规问题绝对量多高，而是相对反映出如果发现 10 个违规 问题，至少有9 个是由于没有严格执行和落实现有规章制度 造成的。这在一定程度上表明我们的执行力还不强，在银行 制度体系越发完善的情况下，不断改进遵循性缺陷，加强全 员执行力建设，是消除案件风险隐患的重点工作之一，我们 应该高度重视。