民办私立高中费用报销规范及报销流程.pdfVIP

费用报销规范及报销流程 第一条 财务合规发票基本要求 1、发票应盖有税务部门监制章，收据应为税务部门或财政部门 监制的收据，发票上必须盖有收款单位发票专用章。 2、发票应真实有效，网上或电话12366查询的信息应和发票记载 内容相符，假发票严禁入账。 3、开具发票时顾客名称应填写付款公司全称，除飞机票、火车 票、通讯费发票外，不能填写个人名字或个人的车牌号或私人住宅的 门牌号，汽油费发票顾客名称应填写公司全称。 允许个人名字报销的火车票和飞机票等的个人姓名原则上应该 是付款公司入职人员的姓名，如果有市场活动等产生的客个人机票支 出等建议以公司名义统一订票后开具公司抬头的发票。 4、原则上跨年度的发票不可在当年度列支，但由于报销时间等 原因，适当放宽3个月，即每年4月1日起财务入账的费用将不能使用 上一年的发票。财务部门应该做好销售费用的跨期预提工作，尽量合 理准确的预提相关费用，确保跨期发票所记载费用在上年度已基本预 提。特殊情况下，当年内半年内的发票予以报销。 5、发票不能做任何涂改，也不应在发票上写字 （发票印明要求 手写付款公司抬头的除外），严禁机打发票采用手工开具。 6、开具发票类型应该正确，国税和地税业务应符合增值税和营 业税的应税范围，全国实行营业税改增值税后增值税纳税人开具的发 票应该是国税局监制的发票，不符合要求的不予报销。其中一般纳税 人开具的现代服务业的发票应该是增值税专用发票，以便付款公司抵 扣。 7、发票的行政区域代码应该和开具发票企业的行政区域相符。 开具的发票，需填列我公司的统一信用代码，否则不予报销。 8、严禁使用已经作废版本继续开具的发票。 第二条 财务入账单据填报要求 （一）财务入账填报单据的种类和适用范围 第 1 页 共 12 页 1、差旅费用报销单：差旅费报销时应填写的单据，只限于常驻 地交通费报销及出差期间产生的交通费、住宿费、差旅杂费的报销， 差旅期间产生的其他费用应用 《费用报销单》填报。 2、费用报销单：除出差费用之外的所有个人报销应填写的单据， 如：办公费、业务招待费、会议费、培训费等。申报定额交通费、车 辆使用费等非出差期间的交通费时可以选用 《费用报销单》填报。 3、付款申请单：指直接对公司账户付款时应填写的单据，备注 栏中应根据实际填写“先款后票”、“票到付款”或“保证金”等字样。 “先款后票”必须是确认能收到收款方开具合规发票的前提下才 能对公付款并按此单据要求填报，申请人应负责在付款后1个月内将 合规发票提交财务，且申请人应在发票背面签名，并做好发票交接的 记录工作，对公付款后无法取得合规发票的，由申请人承担相应责任。 “保证金”性质的对公付款在保证期结束后应收回，此类款项的 申请人和部门应负责到期收回相关款项。 如果同一申请人在同一支付公司同时有多笔对公付款需要支付 的，可以采用 《银行付款汇总申请单》的形式申请，各栏目的填报要 求参照《付款申请单》，申请时应统一用A4纸打印出来并按要求签批。 4、借款单：个人借款时应填写的单据。 如果借款人和收款人不一致但两者均在付款公司入职的，可以由 付款公司直接汇款给收款人，但借款人必须在备注栏注明收款人姓名、 账号、开户行等信息，此类借款的还款最终责任人仍为借款人。 （二）具体单据的填写规范 1、《差旅费用报销单》填报规范 第 2 页 共 12 页 填写要求： 1.1填报日期：填写单据的日期。 1.2出差人：差旅费人员姓名。 1.3所在部门：出差人所属部门。 1.4起止时间及地点：分别填列起讫日期及起讫地点。 1.5各项费用：飞机费/汽车费指自驾车出差产生的车辆使用费 及非自驾车出差期间产生的长途交通费用的合计金额； 1.6天数填出差天数；补贴是指按公司标准申报的出差补助金额， 实行包干制，不需提供发票； 1.7住宿费指出差期间按公司标准申报的住宿费金额； 1.8其它是指除前几项以外的餐饮补贴及小额购物等费用。 1.9合计：合计的大写小写金额应一致，且应和小计各“项目栏” 的合计数相等并等于该张单据的报销金额，如果出差天数