2023年证券从业《保荐代表人》考试历年考题专家甄选版答案附答案.docxVIP

（图片大小可任意调节） 2023年证券从业《保荐代表人》考试历年考题专家甄选版带答案 卷I 一.单选题(共35题) 1.2010年三季报应该包括以下哪些报表（）Ⅰ2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表Ⅱ2009年1－9月的利润表和2010年1－9月的利润表Ⅲ2009年7－9月的利润表和2010年7－9月的利润表Ⅳ2009年1－9月的现金流量表和2010年1－9月的现金流量表Ⅴ2009年7－9月的现金流量表和2010年7－9月的现金流量表 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 2.以下关于要约收购的说法正确的有（）。 A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约 3.下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。Ⅰ土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算Ⅱ房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货Ⅲ用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产Ⅳ用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本Ⅴ土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 4.【真题】在基金的评价中，定量分析主要用于对（　）的分析评价。 A.基金经理 B.基金管理人 C.基金业绩 D.基金托管人 5.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请。 A.1个月 B.3个月 C.2个月 D.6个月 6.在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时 A.I、II、III B.II、III、IV C.I、II、III、IV D.I、III、IV E.I、II、IV 7.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（　）。 A.指数化的投资策略 B.免疫和现金流匹配策略 C.积极的投资策略 D.债券互换 8.【真题】（　）对基金实施行业自律管理。 A.中国证监会 B.中国银监会 C.中国人民银行 D.中国证券业协会 9.境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应向证监会提交的文件有（　）。Ⅰ．其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明Ⅱ．财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见Ⅲ．收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明Ⅳ．基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明 A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 10.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（　）。Ⅰ．甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证Ⅱ．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证Ⅲ．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户Ⅳ．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围 A.Ⅰ．Ⅱ B.Ⅲ．Ⅳ C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ 11.以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（?）。Ⅰ丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管Ⅱ为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司Ⅲ拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元Ⅳ生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ 12.以下哪些符合可转债的规定（）。Ⅰ期限4年Ⅱ发行结束之日起2年后才可以转