高级财务会计第四版课后习题答案周华中国人民大学出版社.pdfVIP

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2023-07-27 发布于河北
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高级财务会计第四版课后习题答案周华中国人民大学出版社.pdf

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第一章：所得税参考答案一、单项选择题 1. 【答案】B 2. （1）【答案】C 【解析】账面价值 500-500/5-50 350 （万元）（2）【答案】B 【解析】计税基础 500-500×40% 300 （万元）（3）【答案】A 【解析】应纳税暂时性差异 350-300% 50 （万元）（4）【答案】B 【解析】递延所得税负债 50×25% 12.5 （万元） 3. （1）【答案】A 【解析】账面价值 360-360÷10×2 288 （万元）（2）【答案】C 【解析】计税基础 [360×150%-360×150%÷10×2] 432 （万元）（3）【答案】D 【解析】可抵扣暂时性差异 432-288 144 （万元）（4）【答案】C 【解析】自行研发形成的无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产。 4. 【答案】A 【解析】公允价值下降60万元时应，借：资本公积——其他资本公积 60 贷：可供出售金融资产

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