内部审计工作流程.docx

精品文档，欢迎下载 可编辑 内部审计工作流程 一、一般项目审计工作流程图 二、结算/部门审计工作流程图 三、工作要点说明 (一)审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目， 即审计对象。 审计对象包括公司下 属的各分子公司，各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计立项需报分 管领导审批通过后方可实施，立项依据包括但不限于以下三个方面： 1、审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计 工作计划表，经批准后逐项实施； 2、由公司董事长、董事会(审计委员会)下达的计划外的专项审计任务； 3、由被审计单位提出审计要求，经批准实施审计业务。 (二)审计准备 1、确定具体项目审计