餐饮管理公司财务管理制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 餐饮管理公司财务管理制度 餐饮管理公司财务管理制度 第一篇 一、仔细遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。  二、严格执行重大会计事项报告制。如需转变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。  三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支状况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。  四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。  〔一〕单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必需经厂领导班子集体讨论决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体讨论后报主管局批准。  〔二〕基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体讨论后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体讨论决定。  五、实行本钱费用核算管理制度。年初编制本钱费用计划，以收定支，收支平衡。  六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款〔选购物资除外〕，某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。  七、严格掌握款待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特别状况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。  八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营状况和财务收支状况。依据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。  九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、进行一次内部审计；年末协作主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用状况。 餐饮管理公司财务管理制度 第二篇 一、财务工作坚持厉行节省、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理方法。  二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，准时精确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。  三、经费开支实行“分级审批〞方法。  1、经费开支范围：  〔1〕常常性开支，每月发生的日常开支。  〔2〕临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备修理、办公用房小修理、车辆燃油等。  〔3〕办公设备购置及基建修理项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建修理项目。  〔4〕其他开支。  2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会讨论同意后，由办公室主任审批。  四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必需由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。  接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。  五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购置高档办公用品。  六、规范报销程序和标准，严格根据财政集中支付管理方法，对超过现金结算起点〔1000元〕的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算名目》规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。  七、准时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。  八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使用和管理。实行人员调入调出财产移交管理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。  九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。  十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，准时做好立卷归档，并妥当保管。  十一、根据“谁签字，谁