表外业务管理知识分析规划.pptxVIP

;第一节：表外业务的发展 第二节：担保业务 第三节：票据发行便利 第四节：远期利率协议 第五节：互换业务 第六节：期货与期权 第七节：其他主要的表外业务 第八节：表外业务的管理;一、表外业务的含义 表外业务（Off-Balance sheet Activities,简称OBS）： 是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动;1、狭义表外业务： 是指没有列入资产负债表内，但同表内业务有联系，在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。这些经营活动通常称为或有资产和或有负债，是有风险的，应当在会计报表的附注中予以揭示。;2、广义表外业务： 是商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照《巴塞尔协议》的要求，广义表外业务可分为两大类： 或有债权、债务，即狭义的表外业务。包括：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。 金融服务类业务，包括：信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款相关的服务、进出口服务。 ;6;7;8;9;10;11;交易程序 开证人申请 开证行开立 通知行通知信用证 审查与修改 交单议付 开证人付款赎单 ;13;14;15;16;17;18;19;一、远期利率协议的含义： 是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，在将来清算日按规定的期限和本金