借支,预支管理方案计划规定及其办理经过流程.pdfVIP

为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制 度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。精品文档放心下载 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后 方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)精品文档放心下载 第二条、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由 部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返 回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。感谢阅读 (二)公司对于 200 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过 500 元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。感谢阅读 (三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申 请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账 ;剩余金额必须 退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。谢谢阅读 第三条 预支管理规定 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项， 支付此款项时，需由经办人按要求填写 “申请书”，向财务室出具采购申请单等 材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此 后报销凭证的附件。精品文档放心下载 第四条、办理流程 经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致， 不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复 核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办 人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向 财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》感谢阅读 日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原 则上不得超出预算。谢谢阅读 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开 具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容， 发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。感谢阅读 (二)报销费用时必须认真填写 “费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅 费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差 地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。谢谢阅读 (三)按规定的审批程序报批，报销 500 元以上需提前一天通知财务部以便 备款。感谢阅读 (四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责)谢谢阅读 4.1 原始凭证应具备的内容： 4.1.1 凭证名称; 4.1.2 填制凭证的日期 ; 4.1.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.1.4 经办人的签名; 4.1.5 发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和 实施细则的规定;谢谢阅读 4.1.6 数量、单价和金额; 4.2 原始凭证的技术必要求： 4.2.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。精品文档放心下载 4.2.2 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、 审批人签字及付款的依据。谢谢阅读 4.2.3 员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另 开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作 为原始凭证，不得以汇款回单代替。感谢阅读 4.2.4 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托 他人代领的，由代领人签名 ;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括 号签一个章。精品文档放心下载 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 (办理申请或出入库手续的应附 批准后的申请单