国企合规管理体系建设探析.docVIP

PAGE PAGE 2 国企合规管理体系建设探析 摘要：国有企业是国民经济发展的中坚力量，是供给侧结构性改革中重要的引领者和推动者。《中央企业合规管理办法》将针对央企的有关合规管理要求从倡导性规定上升为强制性规定，对进一步推动国有企业合规管理体系建设，防范合规风险，不断提升国有企业依法合规经营管理水平具有重要意义。本文就国有企业如何加强合规管理进行分析探究，为进一步加强国有企业自身合规管理体系建设，有效防控经营风险，实现规范化高质量发展提供参考。 一、合规管理的概念 “合规”一词是由英文“compliance”翻译而来，本义是“服从、顺从、遵守”。合规概念源于国外银行业监管，最早可追溯到20世纪30年代的金融危机。1998年巴塞尔银行监管委员会在《银行业组织内部控制框架》中正式完整阐述“合规”概念，将其界定为遵守与经营相关的法律、法规、监管规则或标准，并将“合规性”列为内部控制框架的重要因素之一。金融业监管机构纷纷制定合规管理的政策指引，指导银行、保险、证券企业构建合规管理体系。由于“合规”概念的包容性，非金融企业在经营管理过程中，也采用“合规”这一概念，确立制度与流程，加强内部控制。 二、国有企业合规管理体系建设的必要性 （一）聚焦国家治理体系稳进提质有实效 企业坚持依法治企，聚焦合规管理，是落实全面依法治国战略的重要组成部分，使国家治理体系和治理能力现代化水平提升更加有力。国资委 2006 年发布的《中央企业全面风险管理指引》、财政部等五部委2010年发布的《企业内部控制基本规范》，为中央企业合规管理建设提供理论基础。国资委 2016年选定中石油、中移动等5家央企进行试点，实务探索合规管理体系建设；2018年国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》，要求企业加快建立健全合规管理体系，为搭建合规管理体系提供基本路径。党的十九届四中全会指出推进监管企业依法治企、合规管理，提升企业治理体系和治理能力现代化水平。2021年国资委又出台《关于进一步深化法治央企建设的意见》，进一步健全合规管理体系，持续完善合规管理工作机制，加强合规制度建设。2022年国资委正式出台《中央企业合规管理办法》，深化法治央企建设，加强合规管理，未雨绸缪防控风险，这为推进国有企业治理体系和治理能力现代化提供了坚实的制度保障，使国有企业合规管理制度向专业化方向进一步发展。 （二）提高国企核心竞争力 现阶段，市场经济体系越来越完善，对国企经营管理的要求越来越高，要促进国企稳定健康发展，必须确保满足市场需求及法律法规。然而当前大部分国企经过传统计划经济体系改革，对政策的依赖性过大，所以在国企中全方位落实合规管理工作，能够让国企更大限度地满足新形势下的市场需求，同时通过汲取外部经验经受住市场竞争的严峻考验，从而促进国企稳定持续发展。 （三）深化国企改革内在需求 当下，大部分国企都已投入改革攻坚，然而仍待简化利益管理以及转变传统运营体制，只有进一步规范国企管理，才能提高创新管理质量，增强国企改革信心。除此之外，通过贯彻落实合规管理工作能够体现国企问题和漏洞，淘汰僵尸国企，精简国企管理层。此外，合规管理还能提升国企改革精神并促进其法治思维发展，充分发挥改革力量在国企中的主导作用，减小改革期间出现矛盾的可能性。 （四）有效控制国企风险 如今市场环境十分复杂，国企面临诸多风险，特别是业务拓展期间，由于市场环境尚未成熟大大提高了国企风险发生概率。因此，通过更好更快地落实合规管理能够让国企管理对策更加科学合理，同时高效管控国企经营期间一系列风险。在开展合规管理工作过程中能够促使国企采取的经营对策符合法律要求，而且将国企内部规章制度落到实处，增强对风险的预防控制能力[2]。 （五）促进国企可持续发展 我国国企都致力于实现可持续发展，随着合规管理的贯彻落实，基于科学完善管理体系正确指引下，国企合理配置每一项管理资源，同时让管理方法优化创新能够灵活满足管理体制转变需求，从而提高国企可持续发展能力。在加强合规管理的过程中能够进一步提升国企保障机制水平，更重要的是能够有效处理难以避免的问题，增强新形势下国企的市场竞争力。通过落实合规管理能够让国企采用的经营管理理念与对策在更大程度上满足法律需求，特别是能够在发挥法治思维主导作用的基础上增大规章制度建设价值，改善优化底线管理机制，进而实现创新构建目的。 三、当前国企合规管理体系建设存在的问题 （一）合规外部环境不够完善 合规的外部环境主要由以下两部分组成：第一，站在我国法制建设的角度上来看，有关国企合规管理的法律条文不够完善。第二，由于受到市场机制的影响，一些企业开始注重于加强合规管理及防范风险。然而，当前我国在这方面上还存在着立法空白的现象，由于缺乏具有约束性的成文法，致使无法根治众多违规现象的出现，例如，在反对商业贿赂行为上