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典当行财务管理制度 典当行财务管理制度 第一章 总则 第一条：为规范典当行的财务管理，提高财务管理效率，加强资金安全管理，制定本制度。 第二条：本制度适用于本典当行的资金管理。 第三条：典当行应建立健全财务制度、规章制度和工作制度，做好资金计划、预算、会计核算、税务管理和监督审计等工作。 第四条：典当行应建立健全内部控制，确保资金来源合法，准确计量财务信息，防范和纠正会计作弊和巨额损失。 第五条：典当行应积极配合主管部门的监管和检查，并按照规定时限报送各种财务报表和统计报表。 第六条：典当行应保护客户的保密、合法权益，不得乱收费，不得违法操作，不得贪污挪用资金。 第七条：本制度中所涉及的有关术语和行业特有名词的含义应按照《会计法》、《中华人民共和国典当法》和《典当业务规范》等规定解释。 第二章 财务管理组织架构 第八条：典当行应设立财务管理部门或设专职财务经理，负责全公司财务管理工作。 第九条：典当行财务管理部门应根据公司的业务和管理需要，实行篮子管理，分别设置财务、会计、税务、审计、资金管理、管账等岗位，并且各个岗位的职责应该是明确的。 第三章 财务管理原则 第十条：坚持财务公开、透明、规范、合法的原则，保护客户的财产安全和合法权益。 第十一条：坚持依法纳税才有良好的税务信誉，提高资金使用效益和经济效益，做到税务管理合法、规范、有序运作。 第十二条：坚持严把财务管理关，严控资金的使用，加强内部管理，做好各种风险防范和控制。 第十三条：坚持财务管理和业务管理相互配合，相互促进，实现财务管理和业务管理的高效协调，确保公司安全稳定的运作。 第十四条：尽量降低成本，提高经济效益。制定预算、安排资金使用，坚持总支出小于总收入的原则，实现财务管理的积极控制和运营优化。 第四章 资金管理 第十五条：典当行应建立稳健的资金管理制度。所有资金应该进行合法分账，分别进行收入支出核算，确保资金流通顺畅、安全稳定。 第十六条：典当行应该建立资金计划和预算制度，编制年度经营预算、月度预算和日常预算，定期进行经营分析和经营评估，确保公司可持续发展和财务稳健。 第十七条：典当行应该建立资金监督与检查制度，定期进行资金检查，发现问题及时处理，确保资金使用合法、合规、可持续。 第十八条：典当行应该加强风险防范，保障资金安全稳健，投资、资产和负债的风险分析评价需要全面、科学和可靠。 第五章 会计核算 第十九条：典当行应该遵循会计准则和会计制度的要求，建立完善的会计核算制度，核算基础和方法、核算名目、审计程序和审计方法必须符合国家有关会计法规、会计标准和相关规定。 第二十条：典当行应每年年底按照税务机关的规定，对公司的财务账簿进行审计和验收，确保财务信息真实性可靠性。 第二十一条：典当行应该建立完善的会计档案管理制度，存储和保管会计凭证、账簿和财务报表等会计档案材料，形成可查询、可视和可追溯的档案管理体系。 第六章 税收管理 第二十二条：典当行应积极履行国家税收法律法规的规定，按照规定计算、申报和缴纳税款，加强税务计划和税务管理，确保公司纳税合法、公正、公平、规范。 第二十三条：典当行应每年按照国家税务机关的规定，对公司的税务账灰和凭证进行抽查，及时发现和处理税务问题，确保税务信息的真实性和可靠性。 第七章 监督审计 第二十四条：典当行应按照规定的时限和程序，定期进行财务审计，发现问题及时整改并纠正，确保财务信息的完整性和真实性。 第二十五条：典当行应按照规定的程序，接受税务机关、审计机关和监督机构的金融监管和检查，积极配合工作，不断完善财务管理工作和制度规范。 第八章 附件 所涉及的附件如下： 1.典当行资金计划表 2.典当行会计报表 3.典当行财务预算表 第九章 法律名词及解释 所涉及的法律名词及注释如下： 1.《中华人民共和国典当法》：中华人民共和国国务院发布的关于典当业务的规定，旨在保护典当需求方的合法权益。 2.《会计法》：中华人民共和国全国人民代表大会于1992年3月份通过的第四次全国人民代表大会。 3.《典当业务规范》：由中国人民银行、财政部、商务部等部门共同发布的关于规范典当业务的意见。 第十章 可能遇到的困难及解决办法 1.传统典当业务受到新型互联网典当方式的冲击，应当建立放款方年龄、信用、贡献等多方面核实机制，调整优化业务模式，提高竞争力。 2.财务管理人员能力不足，应当建立科学通行的财务管理制度，进行财务管理人员资质和素质培训，不断提高财务管理人员的工作能力。 3.财务管理制度落后，导致财务管理效率低下，应当完善财务管理制度，拓宽财务管理工具和手段，优化财务管理流程，提高工作效率。 制定部门：典当行财务管理部门 文档使用范围：典当行全体员工 文档生效时间：20年月日