施工项目财务管理规定修订稿.docx

施工项 目财务管理规定 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8- 施工项目财务管理制度 1、项目开工前期，按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。 确认成本率，费用率，利润率.由公司领导层会议决定，财务备案。 做为项目运行过程中财务工作标准。 2、按项目不同确立项目进度计划，采购计划，送财务部备案。根据 项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下 月以下报表： 项目进度计划(项目经理提供财务备案)， 项目资金计划：采购资金计划(采购部经项目经理确认提供) 进度款资金计划(项目部提供) 项目内部运行资金计划(项目部提供)备注：项目资金计划以上三 点可以分开列表，也可以合并列表。 以上内容需提供月报表每月 25 日送达公司，和周报表每周日前送 达。 3、实施项目进度和材料采购的财务要求。按项目施工的三大项来进 行详细说明。项目施工分为材料，人工，费用。各个项目采用备用 金制度，用于项目日常开支，备用金金额为 5000 元。 一、材料采购 1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购，凡是购进 的各种材料及其物品必须持购物发票 (尽最大可能取得正式发 票)。 2、大宗材料(指砂石 、砌块 、钢材 、水泥等分批量进场 的 建筑材料) 按各厂家分别要求开票 ，月 结或一段时 间结款。 材料进场， 保管员必须填制材料采购入库单 ，项目 经理及相 关人员签字后报销 。报销大 宗材料应附采购入库单及领款人 收据，及时报财务部门进行财务处理。 3 、零 星材料(指大宗材料 以外的材料采购 )由采 购员提供 取 的发票或 收据， 由领用人签字， 项目经理签字。 注明用途 和 内容。 4 、项 目具备设立仓管的前提下， 仓管员应做仓管流水账， 所有入仓材料应填制材料采购入库单，出仓材料填制材料领 用 出库单。 逐日逐笔记录， 以上单据应有相关人员签字后生 效 。所有单 据定期报财务审核备查 。做好材 料月总结。(含 大宗材料月统计报表，库存材料清单) 二 、项目人 工支出 1 、根 据项目需求各工种选择分包施工班组和零工作业。签 定 的班组分包合同 ，复印件 留项目备用， 原件交 由财务存 档。 2 、项 目分包工程款按项目部和工程部测算与审核的形象进 度表来审批 ，按审批 的进度款 资金计划拨款 。每月十五号进 行财务相关手续。 3 、项 目人工支 出财务审批应提供分包合同复 印件， 项目形 象进度表。 按资金计划表审批 内附上工 资表和领款 收据到财 务部办理。 4 、零 工作业的情况下项目部应提供 由零工签字确认 的用工 核算单，经现场人 员确认 ，项目经理批准后一段 时 间汇总交 由财务支付。 一 、项 目进度计划表应 由项 目经理提供 ，报 工程部总工审核 后交 由总经理审批。按表上显示签字。 二 、资金计 划表应 由项目部每月 25 日和每周日前上报。经 采购部确认 ，报工 程部财务部审核 ，总经理 签字生效。财务 备份，以此为财务审核依据。 三 、根据以 上表格到财务填制借款单，注明借款事 由(工程 预付款)， 借款单位(项目名称) ，借款金 额(大写)，备 注事项，借款人签字，日期 ，审批 人签字。 四 、报销注 明报销 日期，项 目编号 ，项目名 称，单据张数， 报销内容和金额。 按报销单上现示 的相关负 责人签字才能生 效 。送财务 审核前项目负责人需先签字，确认事项 的合理 性。 五 、报销审 核按照材料，人工，和 费用分开报销(单据和金 额小的情况下可以汇总报销 )。所 有票椐按照正规发票与非 正规发票分开粘贴原则，所 有票据要项目负 责人签字确认。 材料报销 时应按材料种类分项汇总如砂石 、砌块 、钢材、 水 泥等。票椐 上应清晰体现购货 日期 ，内容与 金额及销货单位 名称和 电话。材料报销 时应 附材料采购计划单与材料入库 单。