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财税征询和税务代理计划书 一、财税征询和税务代理服务方式 1、事务所指派精通财务会计、税法注册会计师、注册税务师及业务助理人员（如下简称从业人员）构成财税顾问组担任企业常年财税顾问。 2、顾问组从业人员采用定期与非定期、现场与非现场相结合工作方式为企业提供顾问征询服务： 1）顾问组从业人员通过电话、传真、QQ、微信、网络等方式为企业提供动态财务征询服务；? 2）顾问组从业人员每月至少去企业一次，实地理解企业生产经营特点和管理规定，针对企业财务、税务详细问题，进行研究分析，并制定处理问题方案； 3）顾问组从业人员每季度至少进行一次税务审计，并根据审计中发现财税问题提出合理、有效处理方案； 4）企业因特殊情形（如税务稽查、纳税约谈等），顾问组从业人员将提供随叫随到服务。 二、财税征询和税务代理服务内容 （一）平常财税征询和税务代理服务 1、为企业提供平常办税实务征询：包括纳税框架设计、合用税种、税目、税率认定，办税程序指南等；指导企业按税务和会计规定建账； 2、根据企业实际生产经营特点和管理规定，并结合我国现行财税制度，为企业设计最优纳税方案，协助企业最大程度地控制纳税成本并发明合法节税收益； 3、定期为企业进行涉税事项审查并就存在问题提出处理方案，协助企业规避纳税风险； 4、为企业提供财务、税收政策征询及释疑，并及时向企业通报我国财税改革动态，提供财务、税务法律、法规及税收征收管理方面信息； 5、根据企业需要，指导或审定各类涉税协议、协议条款；? 6、为企业提供管理征询、投资征询服务，并指导或代理企业制作涉税文书；? 7、指导企业充足应用各项税收优惠政策； 8、根据企业实际状况，为企业建立合适、有效内部会计控制制度，使之防患于未然； 9、每年一次对企业存在税务风险进行现场评估并出具书面改善提议； 10、企业财务高管可定期享有VIP高层论坛会议； 11、每年两次对协议、专题投融资事项进行税务分析并针对详细问题进行专题培训； 12、为企业财务人员提供后续专业培训，满足企业不一样层次财务人员财税培训需求。 （二）专题财税征询和税务代理服务 1、协调税企关系、代理企业税务行政复议和诉讼； 2、特殊情形（如纳税约谈、税务专题检查等）下专题服务； 3、对企业进行专题，复杂税务筹划，例如房地产土地增值税和企业所得税等，为企业合理避税，节省大量税收； 4、为企业办理有关减税、免税和退税等，例如办理土地增值税退税，办理财政补助等； 5、为企业申请税收优惠，让企业顺利享有到国家优惠政策，例如西边大开发税收优惠、创投企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、软件企业税收优惠、小型微利企业税收优惠、残疾人企业税收优惠、节能减排企业税收优惠等； 6、为企业办理出口退税和免税； 7、波及到税收方面司法鉴定等； 8、其他专题涉税事项。 注：对于复杂、大型专题涉税服务，双方应另行签订有关协议，以明确双方责任和义务，以及服务质量和价格等。 （三）房地产和建筑业税务服务详细内容 房地产和建筑业服务波及税种重要包括营业税及附加、增值税及附加（营改增后）、土体增值税、耕地占用税、房产税（自持情形）、土地使用税、企业所得税、个人所得税，印花税等，尤其以营业税及附加、增值税及附加（营改增后）、土体增值税和企业所得税为三大主税，是关注重点税种。 1、前期准备阶段:包括项目组织形式选择；土地获得方式选择；项目开发模式选择；项目开发节点选择；对项目进行税务测算。 2、融资阶段：包括融资渠道选择；筹资构造选择；偿债方式选择。 3、设计和建设阶段：包括有关协议签订；开发成本和费用核算；工程款支付选择。 4、持有阶段：包括经营方式选择；减少计税基础选择；售后返祖选择。 5、销售阶段：包括销售方式选择；销售定价选择；核算方式选择；价外费用选择。 6、收益分派阶段：包括工资薪金选择；劳务酬劳选择；经营所得向资本所得转化；弥补亏损选择。 7、清算阶段：包括预留房屋规避清算选择；土地增值税清算单位选择；土地增值税清算时间选择；企业所得税清算时间选择。 8、企业分立、并购、重组和清算阶段：包括企业分立选择；企业并购选择；企业重组选择；企业清算选择。 9、建筑业：包括建筑企业设置选择；建筑工程承接与施工选择；建筑协议签订；建筑修建选择；建筑付款选择；工程结算选择；个人所得税选择；总分包选择；劳务协议签订。 10、其他财税征询。 （四）集团企业和工商企业服务详细内容 集团企业和工商企业波及税种包括了所有税种，即增值税及附加、消费税及附加、营业税及附加、城建税、资源税、耕地占用税、房产税、土地使用税、车船税、车辆购置税、印花税、关税、烟叶税、企业所得税和个人所得税等、尤其以营业税及附加、增值税及附加、消费税及附加、土体增值税、企业所得税为关注重点。 1、投资和设置阶段：包括土地使用权转让选择；建筑物