差旅费管理制度（参考）.docx

第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 9 页 差旅费管理制度 目的为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、适用范围 本制度适用于《公司营销中心》。 二、出差手续办理程序 1、员工因公出差，须事先填写“出差申请单”（一式二份,一份用报备，一份用于报销），注明出差目的地、任务、路线、人数、计划天数，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差，部门经理出差需经部经理批准。部门经理以上人员有权给下属派差，由派差人的上级领导批准。特殊情况下允许口头派差，出差人回公司后再补填“出差申请单”（一式二份,一份用于借支，一份用于报销）。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制“出差申请单”。“出差申请单”未经过审批的，不予借支和报销差旅费。经理级人员出差直接向总经理报批。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“请款单”，注明用途，由部门负责人签字，经财务负责人审核后，出纳员付款。单人次借款超过2000元的，需要总经理批准。 3、员工出差，除中途患病及不可抗拒的自然原因并有确实证明者外，不得任意改变起程日期，或延长出差时间，但经总经理特准者可以除外。出差人员回公司后，应填写“出差申请单”中出差完成情况报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核意见，注明“完成任务”、“部份完成任务”、“未完成任务”的评语，否则，不予报销。 4、财务部根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”“工作日记”和有效出差单据，按费用标准规定，审核出差人的费用报销单据，并经财务审核、分管领导、总监、总经理签批后方可报销差旅费。 5、因实际情况变化改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导同意并签批后方可报销（需在“出差申请单”中说明并由部门负责人签批）。 6、出差人员回公司，应在一星期内报销，需延期报销的应提前向财务部提交书面申请说明理由,并有部门领导和分管领导批准，对于无正当理由，超过7天到财务报销的，按应报销金额的90%核报。 7、出差借款原则上：为了使用方便实行循环使用，离职时结算。超出标准的本着“前账不清、后账不借”的原则，在报销时扣除超标部分，延误工作责任自负，特殊情况需借支的，由总经理特批。部门负责人对下属员工借支审核不慎造成坏账损失的，上级负责人负责承担30%解决。 职务及标准 省 内 省 外 备 注 （副）总经理、总监 根据实际需要 部门经理 2000元 3000元 省区、大区经理 2000元 2500元 区域经理、主管 1500元 2000元 业务员 1000元 2000元 驻地业务 不予借支，需要借支的由直接主管担保，造成坏账的主管承担50%。 三、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，凭票报销，节约部分不补，超支部分不报”。 （1）住宿标准： 职务及标准 特区、直辖市、 省会城市 地级市 县级市及以下 备注 （副）总经理、总监 实 报 实 销 部门经理 130 110 90 需提供票据 省区、大区经理 90 80 70 区域经理、主管 80 70 60 业务员 60 50 40 驻地业务 50 40 30 （2）伙食补助费标准： 职务及标准 特区、直辖市、 省会城市 地级市 县级市及以下 （副）总经理、总监 实 报 实 销 部门经理 40 30 30 省区、大区经理 30 20 20 区域经理、主管 20 20 20 业务员 20 15 10 （3）市内交通费标准（凭票核销）： 职务及标准 特区、直辖市、 省会城市 地级市 县级市及以下 （副）总经理、总监 实 报 实 销（根据需要安排出租车） 部门经理 实 报 实 销（根据需要安排出租车） 省区、大区经理 30 20 20 区域经理、主管 20 15 15 业务员 15 10 10 （4）交通工具标准： 职务及标准 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 （副）总经理、总监 普通舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 部门经理 预申请 硬卧硬座 三等舱 实报 实报（20元以上原则使用巴士） 其余人员 ——— 硬卧硬座 三等舱 实报 预申请 四、报销办法 住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费部门经理以上实行限额凭票报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。省区、大区以下级别可提供凭据或按照标准报销（尽可能提供发票）。 2、出差人员由接待单位免费接待，一律不予报销住宿费。也不发伙食补助费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，特殊业务情况，在分管领导允许、总经理批准的前提下（需附有业务情况说明），可按实报销。 4、住宿费标准指房间标准，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。 （二）伙食补助费报销办法 按财务部审核的实际出差期间的自然天数分不同地区标准计算，同时考虑：出差日上午10时前