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商业银行风险管理的调查报告 自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的 加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高银行本身之附加价值。自我国加入世界贸易组织后，国有商业银 行就面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险，且我国是处在转型过程中的发展中国 家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式就更为特殊。这就对商业银行的风险管理提出了更高的要求。 目前，商业银行面临的风险问题，主要分为信贷风险、操作风险和流动性风险。一、信贷风险管理 所谓信贷风险是指银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影 响，资产蒙受经济损失或者获取额外收益的可能性。在我国银行业，信贷业务仍是各商业银行的主要利润来源，短期内该状况仍将持续下去。因此，现阶段信贷风险管理仍是国内各商业银行风险管理的主要部分。 我国商业银行信贷业务发生基本可以概括为三个流程：贷前调查、贷时审查和贷后管理。与之相对应的银行信贷风险控制环节为：事前控制、同步控制、事后控制。事前控制是风险 管理的第一道关口，主要体现在业务拓展部门的客户经理通过尽职调查，全面收集客户信息， 如行业地位、财务状况、经营情况、政策合规性、抵押变现能力等，形成书面报告，基于“收 益是否大于风险”的标准，来对客户进行初步判断，并为后续的风险评价提供翔实、可靠的 资料。同步控制主要体现在信贷审查部门的风险评价和贷款审批，即根据所设定的定量或者 定性的指标和标准，对借款人的情况、还款来源、担保情况等进行审查，并全面评价风险因 素，然后按照“审贷分离、分级审批”的原则，对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件，进行最终决策。事后控制是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环，主要 体现在风险管理部门的贷后管理，风险管理部门要通过定期与不定期的现场检查和非现场监 测，来分析借款人的经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道的变化，适时掌握影响借款人偿债能力的风险因素，它既是银行的风险管理问题，又是业务经营问题，而且通常 是银行贷款管理中的薄弱环节。 二、操作风险管理 银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了 空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客 侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击；等等。所有这些，都会给商业银行带来损失。像这一类的银行风险，就被统称为操作风险。 目前我国商业银行应对操作风险的主要手段，一是建立清晰的操作风险管理战略和政近年来，由于操作风险管控失败导致的案例，在我国金融机构中不断出现，而且大要案多数涉及业内知名度较高的银行，而这些银行的管理部门在事发前却毫无知晓，甚至在监管和被监管者之间，出现“胁迫”和“共谋”的情形。这从很大程度上反映出在我国商业银行中，对操作风险管理和业务发展的关系认识还有很大缺陷。 目前我国商业银行应对操作风险的主要手段，一是建立清晰的操作风险管理战略和政 策；如董事会和高级管理层的有效监控，完善的操作风险识别、计量、监测和控制程序，适 策；如董事会和高级管理层的有效监控，完善的操作风险识别、计量、监测和控制程序，适 当的操作风险资本分配机制等。二是建立分工明确的操作风险管理架构；设立专门独立的部 当的操作风险资本分配机制等。二是建立分工明确的操作风险管理架构；设立专门独立的部 门负责操作风险的管理，由它牵头，各部门配合制定操作风险管理战略和政策，提供必要的 门负责操作风险的管理，由它牵头，各部门配合制定操作风险管理战略和政策，提供必要的 管理工具，并负责汇总全行操作风险管理信息向管理层报告。三是找准关键风险环节，建立 管理工具，并负责汇总全行操作风险管理信息向管理层报告。三是找准关键风险环节，建立 健全内部控制制度；银行应将内部控制贯穿于整个业务操作的全过程，渗透于各项业务流程 健全内部控制制度；银行应将内部控制贯穿于整个业务操作的全过程，渗透于各项业务流程 和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位，覆盖所有主要的风险点，同时，对现有制度要不 和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位，覆盖所有主要的风险点，同时，对现有制度要不 断进行评估修订、补充和整合，确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行。四是培养员 断进行评估修订、补充和整合，确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行。四是培养员 工的操作风险意识，提高规章制度执行力；科学合理设置岗位，贯彻“不相容职务分离”原 工的操作风险意识，提高规章制度执行力；科学合理设置岗位，贯彻“不相容职务分离”原 则，建立完整而清晰的岗位职责制度，明确岗位的职责、担任人员的资格和素质、岗位工作 则，建立完整而