企业持续推进全员成本目标管理考评奖励办法.docxVIP

1.总则 1.1.为持续推进全员成本目标管理，建立科学合理、客观公正的考评指标体系和考评规则，促进成本指标持续改善，不断提高公司成本竞争力，制定本办法。 1.2.全员成本目标管理考评奖励（以下简称考评奖励）突出全员参与、全过程实施、全方位管控和目标管理导向。 1.3.考评奖励设综合成本管理奖、专业（专项）成本管理奖、基层优秀成本管理项目奖3类。 1.3.1.综合成本管理奖，主要对公司主营业务单位成本以及成本投入产出效率等综合性指标改善情况进行考评。 1.3.2.专业（专项）成本管理奖，主要对原油和物资采购、筹融资业务、资产管理等重要专业（专项）成本改善情况以及推进全员成本目标管理过程中重点专项工作的开展情况进行考评。 1.3.3.基层优秀成本管理项目奖，主要奖励在深入推进全员成本目标管理过程中涌现出的具有一定原创性和推广价值的先进经验和典型做法。 1.4.考评奖励实施分级管理。集团公司全员成本目标管理工作领导小组负责确定考评奖励办法，审定年度考评奖励方案。领导小组下设办公室（办公室设在总部财务部），按照本办法规定组织实施年度考评奖励工作。各事业部（专业公司）和相关管理职能部门负责制定板块（专业）考评奖励实施细则，组织开展考评工作，提出获奖单位（项目）建议名单。各企事业单位负责制定本单位考评奖励规定，按照总部审定的考评奖励方案具体组织实施。 2.考评内容 2.1.综合成本管理奖 2.1.1.综合成本管理奖按业务板块分别进行考评，设领先奖和进步奖两个奖项。 2.1.2.考评指标。各事业部（专业公司）负责，按照公司持续推进全员成本目标管理总体方案要求，结合板块业务特点和管控重点，确定本板块具体考评指标。考评指标必须包含单位现金操作成本（工程企业为百元收入付现成本，下同）和成本费用利润率两项，其余由板块自定，考评指标数量原则上不超过四项。 2.1.3.考评方法。事业部（专业公司）按照功效系数法对各企业综合成本改善情况进行量化考评。按规定设定考评指标的权重和分档标杆值；根据考评指标实际完成值与标杆值分档对标情况，计算各单项指标的考评得分和所有指标考评总得分；根据考评总得分情况予以奖励。 2.1.3.1.考评指标权重设定。所有指标权重合计100。其中，单位现金操作成本指标权重原则上不低于30，成本费用利润率指标权重原则上不低于20。指标权重一经确定，原则上不得调整。 2.1.3.2.指标标杆值设定。每项考评指标均按先进程度设五档标杆值。其中，第一档按可比国际国内先进水平确定，无法取得可比国际国内先进水平的按系统内企业历史最好水平上浮5%确定；第二档按板块近3年均值与年度预算水平两者之间较优秀者确定；其余三档标杆值由事业部(专业公司)结合板块实际情况确定。标杆值设定要体现持续改善要求，下一年度原则上要优于上一年度。 2.1.3.3.考评计分总得分=∑各单项考评指标得分，采用百分制计分；单项考评指标得分=对应档次基础分+（上档基础分-对应档次基础分）×功效系数；各档次基础分=指标权重×分档系数（第一档系数为1，第二档系数0.8，第三档系数0.6，第四档系数0.4，第五档系数0.2）；功效系数=（指标实际完成值-对应档次标杆值）/（上档标杆值-对应档次标杆值）。 2.1.3.4.奖励规则。领先奖按各单位考评总得分予以奖励，原则上应高于85分（单项指标实际完成值介于第一档和第二档之间）。进步奖对考评总得分排名较上一年度提升幅度最大的1～2家单位进行奖励。 2.2.专业（专项）成本管理奖 2.2.1.专业（专项）成本管理奖设物资采购、热电、水务3项专业奖项，以及原油采购、筹融资管理、资产管理、重点工作等单项奖。 2.2.2.考评方法 2.2.2.1.专业奖考评。总部物资装备部和资产公司牵头，结合相关专业运行特点，科学设定物资采购专业和热电水务专业成本管理考评指标体系和考评办法，报总部全员成本领导小组审定后，组织具体考评工作。各专业获奖单位数量原则上不得超过参评单位总量的10%。 2.2.2.2.单项奖考评。总部财务部牵头,结合全员成本目标管理年度工作要点，对原油采购、筹融资业务、资产管理等重要成本改善情况和重点工作推进情况进行考评，提出奖励建议，报总部全员成本目标管理领导小组审定。 2.3.基层优秀成本管理项目奖 2.3.1.基层优秀成本管理项目由各企事业单位推荐，事业部（专业公司）牵头从项目降本减费实际效果、是否具有推广价值等维度进行初审，报总部全员成本目标管理工作领导小组审定。 2.3.2.基层优秀成本管理项目突出原创性，坚持优中选优，每年奖励数量原则上不超过八项。 2.3.3.各事业部（专业公司）牵头，结合板块成本管理重点和短板，确定攻关方向，加大基层优秀项目培育力度，促进提升成本管理整体水平。 3.奖励标准 3.1.全员成本目标管理考评奖