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会计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成） 1、实习生信息 学号?姓名?班级会计1204实习批次1204等14位学生实习结束时间?实习公司名称北京虹宇箱包有限公司实习公司概况1.公司名称：北京虹宇箱包有限公司2.注册地址：北京海淀区翠微路15号3.法定代表人：罗明艺4.注册资金：人民币150万元5.公司类型：有限责任公司6.行????业：?制造业7.联系电话：010778809658.邮编：1000369.记账本位币：人民币（元）10.经营范畴：生产销售PU革,人造革拉杆箱11.营业执照号：11010823243546212.纳税人登记号：110108243676953?13.组织机构代码证号314.基本存款账户：交通银行北京海淀支行?110017252025425522255（备注：本公司为考试备用账套，只核算常见重要业务。）2、经济业务 序号日期业务摘要业务内容1-12-1提现12月1日，签发钞票支票提取备用金。2-12-1采购PU革12月1日，从北京天才制造有限公司购入PU革已验收入库，款项通过银行支付。3-12-3领用材料12月3日，生产车间领用PU革生产PU革拉杆箱。4-12-4预借差旅费12月4日，销售部员工李立峰预借差旅费，出纳以钞票支付。5-12-5缴纳增值税12月5日，缴纳上月未交增值税。6-12-7销售PU革拉杆箱12月7日，销售PU革拉杆箱给利祥织造有限公司，款项通过银行收讫。7-12-8报销业务招待费12月8日，总经理报销招待客户餐费，出纳以钞票支付。8-12-15缴纳税费12月15日，缴纳上月各项税费。9-12-15缴社保12月15日，收到银行代扣代缴社会保险费单据。（代员工个人支付部分通过“其他应收款”核算）10-12-15支付上个月工资并代扣各项费用12月15日，支付上月员工工资并代扣保险费及个税。11-12-15支付水费12月15日，支付本月生产用水费。12-12-15支付电费12月15日，支付本月电费。13-12-15支付电话费12月15日，缴交电话费（银行代扣代缴，销售部门专用电话号码：01077880922管理部门专用电话号码：01077880965）。14-12-15领用材料12月15日，生产车间领用人造革用于生产人造革拉杆箱。15-12-21支付借款利息12月21日，支付贷款利息款，月利率为0.5%。16-12-23报销差旅费12月23日，销售部人员李立峰出差回来，核销预借差旅费。17-12-25销售PU革拉杆箱12月25日，销售PU革拉杆箱给成峰实业有限公司，货已发出，款未收。18-12-31销售人造革拉杆箱12月31日，销售人造革拉杆箱给东方实业有限公司，收到对方开具旳银行承兑汇票。19-12-31计提折旧12月31日，计提本月固定资产折旧。20-12-31计提工资12月31日，计提本月工资。21-12-31制造费用分派12月31日，对本月份发生旳制造费用进行分派。22-12-31结转竣工产品成本12月31日，本月投产产品所有竣工，结转竣工产品成本。23-12-31结转本期销售成本12月31日，根据本月出库单，结转本期销售产品成本。（销售单价按保存两位小数计算）24-12-31结转本月未交增值税12月31日，根据本月发生经济业务，结转本月未交增值税。25-12-31计提本月税费12月31日，根据本月发生经济业务，计提本月城建税、教育费附加等。26-12-31结转本期收入类科目12月31日，结转本期收入类科目。27-12-31结转本期成本费用类科目12月31日，结转各成本费用类科目。（根据本月经济业务按明细科目结转）28-12-31计提本月所得税费用12月31日，计提本月公司所得税（合用税率25%）。29-12-31结转本月所得税费用12月31日，结转本月所得税费用。30-12-31结转本年利润12月31日，结转本年利润。31-12-31计提法定盈余公积12月31日，按10%计提法定盈余公积。32-12-31结转利润分派12月31日，结转利润分派。3、实习成果数据 3.1、记账凭证 记账凭证　　12月1日字第1??摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存钞票?0.00?√提现银行存款交通银行北京海淀支行?0.0