商业银行内部控制缺陷报告制度.docx

商业银行内部控制缺陷报告制度 商业银行内部控制缺陷报告制度 第一章 总则 为确保商业银行（以下简称“本行”）内部控制缺陷能够通过相关途径顺利上报并及时有效处置，根据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律规定和银行审慎监管要求，结合本行业务特点和管理要求，特制定本制度。 第二章 内部控制缺陷的认定 第三条 内部控制缺陷的定义 （一）内部控制缺陷包括制度设计缺陷和运行缺陷。制度设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必须的控制，或者现有控制设计不当，即使正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计适当的控制因没有按设计意图运行，或者执行人员缺乏必要的授权或专业胜任能力，无法