基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系构建.pdf

金融经济 FINANCIAL AND ECONOMIC 基于项目负责人的高校科研经费 诚信评价体系构建 刘淑方 北京工业大学 摘要：“放管服”和“包干制”深化改革背景下，高校在给予科研人员充分放权的同时应有效防范科研经费管理使用风险，加快 推进科研诚信制度化建设，构建科研经费诚信评价体系。本文结合S高校实际情况，借鉴“芝麻信用”积分算法，确立基于项目负 责人的高校科研经费诚信评价指标、明确评价规则并赋予指标评分，然后以数据库和信息化平台建设为评价基础、以内控监督与奖 惩机制为评价制度保障，综合构建基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系。 关键词：项目负责人；高校科研经费；诚信评价指标；诚信评价体系 引言 二、基于项目负责人的高校科研经费诚信评价指标构建 在“放管服”和“包干制”改革背景下，国务院办公厅于 S 高校预付款（暂借款）与应收款金额较大、账龄过长，引 2018 年印发《关于进一步加强科研诚信建设的若干意见》指出， 起了市级层面的重视。自 2020 年，学校制定系列制度措施加强 要“加快推进科研诚信制度化建设”“拟订科研诚信评价指标” 清理历史遗留借款和应收款问题，并将预付款和应收款清理列入 等。构建高校科研经费诚信评价体系，推动高校科研经费“包干 学校重点督查督办事项。此外，学校积极响应国家关于科研经 制”改革“落地”正当时。 费“放管服”和“包干制”的改革，对科研经费管理进行系列制 度变革，在科研经费“包干制”管理办法中明确“负面清单”。S 一、芝麻信用积分理论 高校科研诚信建设在工作机制、制度规范等方面取得显著成效， 但整体上仍存在短板和薄弱环节，违背科研诚信要求的行为时有 芝麻信用（Sesame Credit）是独立的第三方征信机构，通过 发生。鉴于此，笔者拟借鉴芝麻信用理论，结合 S 高校科研经费 云计算、机器学习等技术客观呈现个人的信用状况。芝麻信用分 实际问题，构建基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系。 从信用历史、行为偏好、履约能力等五个维度来评估，芝麻信用 （一）评价指标构建 分 = 信用历史（35%）+ 行为偏好（25%）+ 履约能力（20%）+ 根据教职工报账行为，借鉴芝麻信用积分，建立实时动态 身份特征（15%）+ 人脉关系（5%），分值范围 350 到 950。数 的个人信用评价指标体系。如表 1 所示，评价指标有应收款守约 据跟踪表明芝麻分越高，代表信用水平越好。 记录、预付款守约记录、行为积累、科研资产证明共计 4 个维 关于高校科研经费管理诚信评价的研究，主要集中在以高 度（A1~A4），每一个维度的评价指标再细分为若干个数据项具 校整体层面为主体完善负面清单管理 [1] 、建立科研经费内控制 体体现。其中，A3“行为积累”各数据项指标，是结合学校历 度 [2] 、构建科研经费财务信用管理体系 [3] 等。少数基于项目负责 次审计、巡视及负面清单综合构建。 人的个人诚信评价指标体系研究，也只是列举了一些定量或定性 （二）评价指标赋值及评价规则 指标，并未具体确定评价规则、赋予各指标信用评分。 借鉴芝麻信用积分理论，信用历史（还款记录）占比 35%、 134 ACCOUNTING LEARNING 表 1 基于项目负责人的高校科研经费诚信评价指标体系 满分分值 诚信分初