支付结算习题及答案.pdfVIP

答案，有的答案没有写金额，自己填 商业汇票练习 工商银行广州XX 支行于03 年3 月3 日发生以下业务： 1、收到外省工商银行寄来的商业承兑汇票及相关单证，付款人是本行开户的木材厂， 票款30000 元，办理转帐； 借：吸收存款——活期存款——木材 贷：清算资金往来 2、由XX 公司签发经本行承兑的银行承兑汇票到期，按协议全额收取票款27000 元， 其中保证金存款帐户交存20000 元，存款账户支付其余款项，办理转帐。 借：吸收存款——保证金存款—— XX 公司 20000 借：吸收存款——活期存款——XX 公司 7000 贷：应解汇款——XX 公司 27000 3、某化妆品厂签发的由本行承兑的银行承兑汇票30000 元到期，按协议收取票款，该 单位保证金存款帐户支付20000 元，存款帐户支付3000 元，办理转账。 借：吸收存款——保证金存款——某化妆品 20 000 借：逾期贷款 7 000 借：吸收存款——活期存款——某化妆品 3