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公司内部银行核算制度 1. 简介 公司内部银行是指资金调配单位或部门为了统一管理集团内部的资金活动而设立的银行机构。公司内部银行核算制度是一套规范公司内部银行操作、管理的制度，旨在确保集团内部资金的安全、有效和合规。本文档将详细介绍公司内部银行核算制度的主要内容。 2. 内部银行账户管理 2.1 账户开户 根据资金需求，内部银行必须提前对申请账户名、账户用途及预算金额进行审批、审核，以确保账户用途合法合规，并严格限制账户用途范畴。 账户开启前必须进行风险评估并建立相应的风险控制制度，及时掌握银行账户清单及余额信息，并定期进行账户监管。 2.2 账户管理 内部银行应对各账户进行分类管理，建立适当的授权和审批制度。 银行内部要求账户间不得进行资金无凭证的往来，可通过调账或转账等方式在账户间进行资金流转。 确保账户信息真实、准确、完整，建立账户变更流程和实时变更系统。 确保资金流转操作全面、真实、准确，建立账户日常监管机制，定期开展账户检查工作。 3. 内部资金运作管理 3.1 资金计划与预算管理 进行银行资金流量预测和规划，制订公司内部资金使用计划，并审核资金使用计划的合理性、有效性和真实性。 根据公司内部经营状况、资金收付情况以及周转情况确定内部银行周转方案和数量。 3.2 资金运作管理 实行资金日常运作的严格管理制度，确保资金的安全性、稳定性、流通性，并控制风险。 内部银行资金调动管理形式主要应采用计划性、分析性、预算性、监管性、绩效性等方法。 4. 安全控制 4.1 内部审计与监察 特别建立内部银行的内部审计与监察制度，定期对内部银行账户资金进行固定资产评估和财务审计核实。 成立内部风险管理部门，负责监督管理资金风险，避免和控制风险，确保资金、账户和业务的安全性。 4.2 系统安全管理 建立严格的内部银行信息系统管理和运营体系，加强银行信息安全管理，完善内部银行信息系统的安全监控和保护机制，确保银行信息系统安全性。 加强资金审批、资金划拨、资金流程管理、信息系统访问、风险防范等系统安全控制流程。 5. 结语 公司内部银行核算制度的实施，对于集团内部的资金安全管理具有重要的意义。要确保银行信息安全，针对不同账户建立适当的审批、授权和监管机制，建立完善的资金管理流程和制度，全面加强信息保护和风险防控。