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三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制;;（二）外部监管;美联储“骆驼”监管体系：CAMELS;（2）中央银行对商业银行监管的主要措施; 《巴塞尔协议》相关内容;《巴塞尔协议》的内容（1988年框架——共四项） （一）资本结构 。首次提出了双重资本的概念。 （二）资产的风险权数 1、表内资产风险权数及其测定 将资产分为五类，并分别对各类资产规定了风险权数具有计算风险资产。风险分为0%、10%、20%、50%、100%等五个级别 (见P47) 2、表外项目的信用转换系数 采用“信用转换系数”，把表外业务额转化为表内业务额。信用转换系数分为5大类：即100%、50%、20%、0%、与外汇和利率相关的或有项目(见P49). 表外风险资产 = ∑表外资产额×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 ;《巴塞尔协议》相关内容;;《巴塞尔协议Ⅱ》的内容（2004年框架） l999年6月巴塞尔委员会提出新的资本协议框架。经过三次修改，最终于2004年6月定稿。全称为：《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。该协议与2006年底在十国集团开始实施。 （一）最低资本充足要求——第一支柱 重点规范资本充足率的计算方法和应当达到的标准； 新协议延续了8%的最低资本要求，分子的各项规定基本不变，但对分母规定更为详细，并对信用风险、市场风险和操作风险（3类风险）都提出了不同的测定资本充足率的方法。 ;《巴塞尔协议Ⅱ 》资本充足率的计算公式：;（二）外部监管（监督检查）——第二支柱 监管者通过监测，决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。 该协议要求银行监管当局对银行的评估进行检查并采取适当的措施。监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。 （三）市场纪律（信息披露）——第三支柱 要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。 该支柱对银行资本充足率信息披露的指导原则、总体要求、具体内容和时间频度等都作了具体规定。 ;第三节 银行的资本管理与对策：分子与分母对策;二、资本管理的步骤;三、资本的管理对策——分子对策;三、资本的管理对策——分子对策;四???资本的管理对策——分母对策;第四节 短期借款的经营管理;（二）资金头寸的预测方法;;2、资金结构法;2、资金结构法;3、流动性指标法;第一节 贷款种类与贷款政策;第一节 贷款种类与贷款政策;（六）按贷款的质量（风险程度）划分（P120）;二、不良贷款的预警信号;三、如何控制不良贷款的损失;（三）进行债务重组 借贷双方共同签订贷款处理协议 1、同意贷款展期 2、借新还旧 3、追加新贷款 4、追加贷款担保 5、监控抵押品和借款人； 6、参与借款企业的管理—专人协助管理 （如更换经理人员） （四）处置抵押品 （五）诉诸法律 （六）依法催贷 （七）其他途径等;;（二）定量分析;2、长期偿债能力;2、长期偿债能力;(2）产权比率=负债总额/所有者权益 表示所有者权益对债权人权益的保障程度。比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。 （3）有形净值债务率=负债总额/（所有者权益-无形资产净值及递延资产摊销） 这是债务权益比率的延伸。表示有形净资产对债权人权益的保障程度，该比率越低越好 （4）长期负债与总资产比率 该比率越高，表明公司对债务资本的依赖越高，公司的资本结构越薄弱，反之，越稳定。 ;一、资产管理理论;（一）商业性贷款理论;3、商业性贷款理论的特点：;（二）资产可转换性理论（可售性、转移理论）;2.主要观点：（P317);（三）预期收入理论(P310);2. 主要观点： 银行贷款本身不能自动清偿，其清偿的基础是借款人将来或预期收入，而不是期限长短。 3. 特点: 优点：1）揭示了银行资产流动性的经济原因。 2）拓展盈利性的新业务。 3）深化了对贷款清偿的认识——非期限而是收入。 缺陷： 预期收入状况是银行自己预测的，不可能完全精确，资产期限较长，企业经营状况发生变化，因此不能完全保证银行资产的流动性和经营方针的实现。;二、负债管理思想;二、利率敏感性分析;1.零缺口：即 RSA-RSL=0;2、正缺口： RSA-RSL＞0;（三）利率敏感性比率：三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制;;（二）外部监管;美联储“骆驼”监管体系：CAMELS;（2）中央银行对商业银行监管的主要措施; 《巴塞尔协议》相关内容;《巴塞尔协议》的内容（1988年框架——共四项） （一）资本结构 。首次提出了双重资本的概念。 （二）资产的风险权数 1、表内资产风险权数及其测定 将资产分为五类，并分别对各类资产规定了风险权数具有计算风险资产。风险分为0%、10%、20%、50%、100%等五个