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酒店财务管理制度 第一节、 概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需感谢阅读 要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵精品文档放心 下载 守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。谢谢阅读 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用精品文档放心 下载 以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求.这些管理办法的制定，在精品文档放心下 载 原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与精品文档放心下载 会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时 ,应以会计制度的规定执行 .财务管精品文档放心下载 理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时精品文档放心 下载 作出修订。 财务管理办法的内容包括: 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理 .违反本制度所规定将按谢谢阅读 财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。精品文档放心下载 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒感谢阅读 店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。精品文档放心下载 2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两谢谢阅读 人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。感谢阅读 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。精品文档放心下 载 4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管 ,并凭有效批准精品文档放心下 载 后的付款通知单填写支票,不符本项规定的任何情况，不予填写支票。精品文档放心下载 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在 5 个工作日之内， 将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时, 必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续.精品文档放心下载 6、不得开具空白支票,支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全.如 因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写 清楚,按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将 原空置项目的实际内容告知财务部.出纳员负责督促相关工作。感谢阅读 7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理， 违反者给予处分，并追究应负的经济责任。谢谢阅读 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为： 出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填 ,和支付零星 现金支付。 外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金,除受酒店的规 定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只 作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。感谢阅读 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零 给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接， 不得截留滞交。精品文档放心下载 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形 式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用,不得挪作其他用途。现 金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。谢谢阅读 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业 务急用所需。精品文档放心下载 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获谢谢阅读 拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金 .在事情办理完毕后或被通知 回缴时必须即时交回.感谢阅读 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除 出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外， 其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室 办理回填手续。办理回填手续应在 5 个工作日以内,所有备用金均采用报销 回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度 ,不得随意增减,所有备 用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。精品文档放心下载 10、 酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办 理审批手续,经获批准后在出纳处领取