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金融信托概述 第一章金融信托概述 1、 信托的概念：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或处分的行为。 2、 信托关系人：委托人、受托人、受益人 3、信托的结束：信托行为的终止 终止的事由：信托文件规定的终止事由发生； 终止的事由：信托文件规定的终止事由发生； 信托的存续违反信托目的；信托目的已经实现或者不能实现；信托当事人协商同意；信托被撤销；信托被解除。 财产的分配顺序：一般属于信托文件规定的人，信托文件未规定的按受益人或其继承人、委托人或其继承人的顺序确定归属。 4、信托的本质 （1）信托是一种多边信用关系 信托行为的发生涉及委托人、受托人和受益人三方当事人，形成信托行为的多变信用关系。 财产权是信托行为成立的前提 财产权是 信托多边信用关系的核心，信托财产的委托人必须是该项财产的所有者。 2 3 PAGE PAGE 10 （二）融通资金职能 在货币信用经济下，个人 财产必然有一部分会议货币资金形态表现出来，因此，对信托财产的管理运用必然伴随资金的融通。 （三）沟通和协调经济关系、提供信任、信息与咨询的职能 信托业务具有多边经济关系，受托人作为委托人和受益人的中介，是天然横向经济联系的桥梁和纽带。 和信托投资第二章1 和信托投资 第二章 1、信托的种类 按信托性质划分信托业务 代理业务：即信托行为的一方依其既定的信托目的，授权另一方代为办理一定的经济事务。 按信托关系发生基础划分 自由信托：信托三方关系人依照信托法规，按自 己的意愿自由协商二设立的信托(契约信托、遗嘱信托) 法定信托：有司法机关依其权利指派确定信托关 系人二建立的信托（鉴定信托、强制信托） 按服务对象划分 个人信托：以个人身份委托办理信托业务（生前信托、身后信托） 法人信托：委托人是单位或公司，具备法人资格 按信托目的划分 民事信托：也称为非营业信托，是指以民法为依据，不以营业为目的所承办的信托，属于民 法范围内的信托。 法范围内的信托。 商事信托 也称为营业信托，是指以商法为依据，以营利为目的而承办的信托。 按信托收益对象划分 私益信托 自己或其指定的受益人的利益而设定的信托 公益信托 是指出于公共利益的目的，为使社会公众或者一定范围内的社会公众受益而设立的信托 按信托标的划分资金信托 实物信托 债权信托 经济事务信托 以委托代办各种经济事物为内容、 委托凭证为标的的信托业务 （7）是否跨国 国内信托 国际信托 2、信托的特点 信托财产具有独立性 为了保障委托人或受益人的利益，必须把信托财产与受托人自己的财产严格区分开 信托以受托为主，多面服务 受托人的经 营活动是信托的主要方面，贯穿在执行信托 营活动是信托的主要方面，贯穿在执行信托 的全过程，受托人经营优良程度，关系到委托人的信托目的能否实现和受益人能否获利。且信托从多方面为社会提供服务。 信托方式灵活，适应性强 与银行相比，信托业务方式多样化，使其业务活动的具有灵活性，且不断有新的信托业务方式设立，以适应社会各方面的需要。 信托具有融通资金的性质 受托人不承担损失风险 受托人按照委托人的意图对其财产进行管理，如有亏损，有 委托人或受益人承担。 3、 信托与银行信贷的区别 所体现的经济关系不同 信托涉及委托人、受 益人、受托人三个当事人，是多边信用关系；银行信贷作为信用中介，是银行与存款人和贷款人的双边信用关系。 基本职能不同 信托的基本职能是财务管理职能，银行信贷的基本职能是融通资金 业务范围，经营对象不同 银行以吸收存款和发放贷款为主要内容，业务范围小；信托集融资融物与一体，并不断扩展业务领域， 业务范围广 业务范围广 融资方式不同 信托机构起直接融资作用；银行起间接融资作用 承担风险不同 信托的经验风险，一般由委托人或受益人承担；而银行承担整个信贷资金营运风险 收益分配不同 受托人不直接获得信托财产产生的收益，按协议规定收取手续费；存款和贷款的利差是银行的收益，存户不可分割 意旨主体不同 信托业务的一致主体是委托 人，按照委托人的意旨开展业务员；而银行的意旨主体是银行，银行自主发放贷款，进行经营 8）清算方式不同 4、 信托与委托代理比较 相同点：1）都以信任为基础 都以委托为产生的根源 都涉及为他人管理财产 在经营性质上，两者都既可以是有偿的也可以是无偿的 不同点： 不同点： 当事人不同：信托当事人是多边得，而委托代理是双边的 财产的所有权不同：信托财产的名义所有权要从委托人转移给受托人，而委托代理财产所有权始终有委托人和被代理人掌握，不转移 涉及财产的控制不同：信托业务一般不收委托人和受益人的监督，只受法律行政上的监督，而委托代理业务，代理人要接受被代理人的监督 掌握的权限不同：信托业