《财政税收法》课程教学大纲.pdfVIP

财政税收法 FinancialandTaxLaw 【课程编号】ZX56127 【课程类别】专业选修课 【学分数】2 【先修课程】法理学、民法、经济法、商法、行政 【学时数】24 法 【适用专业】法学专业 一、教学目的、任务 本课程的设置在于使学生能够从法学的思维和视角出发，对财政税收领域有基础性的了解，为其能够 在实践中灵活运用税法的规定打下良好的基础。 二、课程教学的基本要求 本课程结合我国加入WTO 的实践和财税法治建设的需要，以讲授财税法的基础理论与基本技能为主， 同时兼顾前沿性和时代性，突出中国特色，反映国际最新发展潮流，充分展现了中国财税法学研究和财税 法治建设的最新成果和最新动态。 三、教学内容和学时分配 （一）第一章 财政法概述 2 学时 主要内容：财政法的概念，体系与渊源，基本原则，地位与功能 教学要求：掌握财政法的基础理论 其它教学环节：讨论财政与税收的关系以及公共财政 （二）第二章 财政法的历史发展 0学时 主要内容：中国财政法的历史发展，西方国家财政立法概况 教学要求：自学 其它教学环节： （三）第三章 财政支出法 2 学时 主要内容：财政支出法概述，收支分离管理制度，国库集中支付制度，政府采购法 教学要求：掌握财政支出法的常识 （四）第四章 财政收入法 2 学时 主要内容：财政收入法概述，费用征收法，公债法，彩票法 教学要求：掌握财政收入法的常识 （五）第五章 财政平衡法 2 学时 主要内容：财政平衡法概述，财政收支划分法，财政转移支付法， 教学要求：掌握财政平衡法的常识 （六）第六章 预算法 4 学时 主要内容：预算法概述，预算管理职权，预算管理程序，预算外资金的监管，预算法的发展与完善 教学要求：掌握预算法的常识 （七）第七章 税法总论 3 学时 主要内容：税收的概念与类型，税收法律关系的性质，税收法定主义，量能课税原则 教学要求：掌握税法的基础理论知识 155 （八）第八章 流转税法 3 学时 主要内容：流转税法概述，增值税法，消费税法，营业税法，印花税法 教学要求：掌握流转税法的基础理论知识和计算方法 （九）第九章 所得税法 3 学时 主要内容：所得税法概述，个人所得税法，企业所得税法 教学要求：掌握所得税法的基础理论知识和计算方法 （十）第十二章 税收程序法 3 学时 主要内容：税收征收管理法概述，税收管理程序，税收确定、征收、检查程序 教学要求：掌握税收程序法的基础知识 四、教学重点、难点及教学方法 教学重点、难点是财政支出法、收入法、预算法和税法；采用多媒体、理论结合实践的教学方法 五、考核方式及成绩评定方式 考查，平时成绩+期中成绩（30%）与期末成绩（70%）结合确定总评成绩。 六、教材及参考书目 教材: 刘剑文、熊伟主编：《财政税收法》（第5版），法律出版社2015 年版。 参考书目： 1、法律出版社法规中心编：《新编财税法小全书》，法律出版社2010年版； 2、刘剑文：《追寻财税法的真谛》，法律出版社2009 年版。 3、魏俊 王玉华：《财政税收法概论》，知识产权出版社2012年版 4、刘剑文、熊伟：《财政税收法》（第6版），法律出版社 2014 年版。