企业出纳招聘笔试试题及答案.doc

出纳岗位笔试试题 姓名： 一、单项选择题 1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 2、支票的有限期限为（ ） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 3.原始凭证的保管期限为（????????）? A、10年??????????????????????????????????? B、20年? C、5年??????????????????????????????????? D、15年? 二、多项选择题 1、出纳工作的职能是（ ） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3.出纳人员的可以登记的账簿有（ ） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 4、 现金管理的原则为（ ） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 5.下列属于商业汇票的是（?????????）? A、银行本票??????????????????????????????? ?B、银行承兑汇票 C、银行汇票???????????????????????????????? D、商业承兑汇票 三、综合计算题 1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。 银行余额调节表 单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 银行对账单余额 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额 2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。 8003060.79 65 320.10 705 832.00 972 000.09 2013年2月5日 2015年10月24日 3、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？ 4.你认为出纳的含义和工作流程是什么？ 出纳笔试答案 一、单项选择题; 1 C 2 B 3.D 二、多项选择题： 1 ABCD 2 ABCD 3 CD 4 ABCD 5 BD 三、综合计算题： 1、 银行存款余额调节表 会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 37000.00 银行对账单余额 39000.00 加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收 委托收回货款 9000.00 收外单位转账支票 3600.00 减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付 代扣代缴水电费 4000.00 现支购办公用品 600.00 调节后的存款余额 42000.00