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1 金花企业(集团)股份有限公司 资金管理办法 (2009年10月26日第五届董事会第十次会议审议通过) 第 一 章 总 则 第一条为了规范金花企业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)资 金运作与管理，完善公司内部控制制度，以提高资金使用效率，控制财务风险， 依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等 相关法律法规及规范性文件的规定，结合公司的具体情况，特制定本办法。 第二条本办法所称资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。 1、投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产、无形资产投资等资金支 出。 2、融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺口，向金融机构或其他法 律允许的主体借入资金，或提供对外担保等资金性支出。 3、营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有 价证券、应收款项、存货。管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来 管理。 第三条资金管理的任务： 1、遵守国家有关法规，保护资金安全，维护股东、债权人的合法权益； 2、合理确定资金需要量，认真选择资金来源，降低资金成本； 3、科学安排资金运用，加快资金周转，提高资金效益； 4、妥善安排资金结构，限制债务水平，保持公司正常的财务状况。 第二章资金管理的权限 第四条公司实行董事会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定 的授权及职责，履行资金管理权责。资本性支出由公司董事长或授权总经理签批， 经营性支出由公司总经理根据授权范围按相关程序签批。 第五条公司实行全面预算管理。公司(含各分、子公司)于每年末按照整 体未来发展规划和经董事长或授权部门批准的下年度经营计划做好公司下年度 2 整体的资金预算，其中投、融资按有关内部控制制度需编制可行性分析的，须提 交分析经审核批准后纳入预算管理。 第六条为提高公司经营效益，各子(分)公司除应按年度编制资金预算外， 还应逐月编列资金预算表上报公司。 第七条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用； 超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 第八条投资资金。 1、在一年内单次购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项 或累计超过最近一期经审计公司净资产的50%需由股东大会以特别决议通过； 2、根据股东大会授权，董事会审议决定单次占公司最近一期经审计净资产 值30%以下的投资事项。 3、在董事会授权范围内，总经理签署年度固定资产投资计划中已列示的生 产经营设备购置协议， 4、公司董事会、股东大会通过以资金购买股票、债券等有价证券的证券投 资决议后，由证券部具体提出投资报告，经财务总监审核签字，报董事长或授权 总经理签字，方可由财务部拨出款项到相应的专门账户。 第九条融资资金(募集资金除外)。 1、根据年度经营计划、资金预算中的资金缺口或使用部门提出的申请，财 务部制定融资方案，经财务总监核准，总经理同意后，报公司董事会办公室，由 公司董事会办公室根据审批权限分别报公司董事长、董事会及股东大会审议。 2、公司下属非法人单位不得直接向银行借入资金，控股子公司借入资金必 须报经公司批准。 3、公司及其控股子公司对外提供担保必须符合公司章程及相关文件的规定。 公司应审慎对待和严格控制对外担保，控股子公司未经公司批准，不得对外提供 担保。 第十条营运资金 1、营运资金的使用，需以年度资金预算及年度、月度资金计划为依据，经 办人提出申请，业务部门负责人签字，经会计人员审核，报财务负责人签批后， 根据授权范围分管副总经理、总经理签字同意后方可付款 2、公司与控股子(分)公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财 3 务总监审核签字，报总经理签字同意后方可付款。 第三章资金控制及实施 第十一条公司应建立健全相应的内控制度，进一步严格资金流出的内部审 批及支付程序，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及 其他关联方资金占用上市公司资金。公司在日常生产经营过程中与控股股东及其 他关联方发生经营性业务，须严格按照相关法律法规及公司财务管理制度的相关 要求进行核算，不得损害上市公司的利益。 第十二条货币资金的管理遵循国务院、财政部、中国人民银行、国家外汇 管理局等主管部门颁布的《现金管理暂行条例》、银行结算办法和外汇管理办法 等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额， 按现金收付范围使用现金。 第十三条按照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行 结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。出纳员不得兼任稽核、会 计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的核算、记帐工作。 第十四条财务经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币 资金业务。对于审批人超越授权范围审