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出纳管理规定 标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N] 出纳管理制度 一、 目的 为加强对集团资金的管理，规范公司财务报销行为，保障公司资金安全，提高出纳 工作 质量，特制定本制度。 二、 适用范围 黃氏集团全体出纳人员。 三、 出纳岗位职责 出纳岗位分为资金出纳和记帐出纳两岗位，职责如下： 1、资金出纳岗位职责： （1 ） 支付：严格按照公司的审批制度，对审批手续完整的费用报销单、银行付款单 等 单据进行支付及转帐。 （2 ） 收款：银行帐上收到款项必须及时通知记帐出纳，确认款项来源、属性，非货 款 收入需经过会计开具收据，财务经理审核签批，作为收款记帐依据。 （3 ） 收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转现金原则上不得超过 1000 0 元 ，如有超出，需缴存银行。 （4 ） 不允许私自坐支收到的现金及支票 ，当天收到大额现金要及时送交银行。不得 以 “白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。 （5 ） 应当按现金管理规定，要自我定期和不定期地进行现金盘点 ，确保现金账面余 额 与实际库存相符。发现不符 ，应查明原 因，即时报告财务总监处理，或董事长处理。如 果发现 库存现金有短缺或盈余 ，应查明原 因，即时报告财务总监处理，根据惜况分别处 理，不得私下 取走或补足 。如有短缺 ，要负赔偿责任 。 （6 ） 要保守保险柜密码的秘密 ，保管好钥匙 、网银 U 盾等，没有上级领导授权 ，不 得 转交他人。 （7 ） 每天下班前把当天的收、付原始凭证转交记帐出纳进行记帐，并与记帐出纳核 对 库存现金余额。 （8 ） 每月 1 号打印所有银行的对帐单，交记帐出纳核对出纳帐余额与银行余额、现 金 余额是否相符。如有不符需及时找出原因。 2、记帐出纳岗位职责： （1 ） 负责审核资金出纳交来的所有付款凭证审批手续是否完成，未完成的反馈给财 务 经理处理。 （2 ） 对完成审批手续、已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款 日 记流水账，并结出余额。 （3 ） 每天核对现金帐余额是否与资金出纳的现金实存余额相符，每周核对银行存款 的 账面余额是否与银行对账单相符。要随时掌握各银行存款余额悄况，每周向财务总监汇 报收、 支、余悄况。 （4 ） 月末盘点资金出纳的实存现金，核对资金出纳打印的银行对帐单，做到账表、 账 物相符。把登记完毕将凭证转会计人员做帐务处理。月末有关未达账项应做好“银行存 款余额 调节表”。 （5 ） 接受财务经理定期或不定期 的对两出纳人员实施抽查 、盘点的监督 。 四、现金和银行存款的管理 1、现金管理 （1 ）本公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴 、奖金 ； b. 个人劳务报酬； c. 出差人员必须携带的差旅费; d. 结算起点件 2000 元以下 的零星支出 ； e. 董事长，财务总监批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者 网银 支付；确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，财务总监批准后支付现金。 （2 ）本公司日常零星开支所需库存现金限额为 10000 元。超额部分应存入银行。 （3 ）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从 现金 收入中直接支付（即坐支）。因特殊悄况确需坐支的，应事先报经董事长，财务总监 批准。 （4 ） 一切现金支付必须按审批流程进行操作，在确认手续齐全、内容真实、金额正 确、 符合财务制度规定后方可支付。 2、银行存款管理 （1 ）公帐银行存款使用范围： a. 支付金额在 1000 元以上的有正规发票的费用； b. 支付有正规发票的材料采购 、加工费用；