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财务日常报销制度和流程 一、背景介绍 财务日常报销制度是企业财务管理体系中的重要环节之一，为了确保企业财务数据真实完整，规范各项财务操作，企业应该建立完备的报销制度和流程。本文将介绍财务日常报销制度和流程的重要性、需要制定的政策和流程，以及如何有效地执行和监督。 二、制度和政策 企业财务报销制度的目的是规范员工报销行为，加强企业财务管理，保证企业的经济利益。财务报销制度应该能够涵盖所有员工日常生活和工作中的费用，包括但不限于：差旅费、通讯费、办公用品、业务招待费、培训费等等。企业应该制定明确的报销政策，包括报销范围、报销标准、审批流程等，以确保实施过程的顺畅和经济效益。 在报销制度中，应该设置明确的时间限制，供员工提交费用报销申请，未在时间限制内提交的申请将视为失效。这里建议设置时间上的宽限期，允许员工在报销后的两周内提交调整或者追加材料，以便管理人员审核并记录。 对于报销的标准和审批流程，可以根据企业实际情况和公司制度进行制定。关于审批流程，建议多设审核层级，以确保报销准确并且合法。审核人应该根据企业制定的政策和标准进行审核，审核通过的申请应该符合规定的标准和审批要求，记录准确无误。 三、执行流程 申请报销 员工需要先按照企业制定的报销政策准备申请所需提交的材料：包括申请表格、凭证、发票等，并在规定的时间内递交给财务部门。 审核 财务部门对申请材料进行初步审核，确保申请符合企业制定政策要求，并与其他部门协商以便统计和合并编号。 在审核中确定是否需要上级签字，审核人员根据制度以及经验，审核报销单，申请单将会依次上交到更高层审核人员留下签名记录。 付款 经过完整审核的申请单会转交财务审核人员，财务部门会针对申请做最后审查，回收报销表格及凭证；同时，将批准后的申请批量处理到财务系统中，进行付款、填写支票或者进行网银转账等，并给予员工相应的凭证。 审核不通过的申请，会给员工相应的解释和说明，如果存在必要，也会推动员工进行修改并重新提交申请。 记录和归档 -消费的发票和申请单应该进行编号，归档和保留， -财务部门记录所有经过审核的申请，以及对付款的记录进行分类和保存。 四、监督执行 为保证财务报销制度的有效执行，应该制定监督执行机制，此项任务可以由财务部门或者企业管理层负责。该监管机制应该检查表示制度执行的百分比、未按方式执行的案例，以及员工对政策的理解度等等。同时还可以发现费用报销标准是否太过宽泛、是否有权限过分，是否有制度漏洞等等，以加强企业的管理。 五、总结 企业财务日常报销制度和流程是企业财务管理中不可或缺的环节。通过建立完善的制度和流程，可以明确员工的报销范围、标准和审批流程，为企业的财务管理提供了保障。执行流程中的按部就班、有人职责、记录清晰以及审核机制，对于确保执行财务制度的完整性、准确性和连贯性是至关重要的。因此，企业应该不断加强对报销制度和流程的监督和执行，进一步完善和提高管理的水平。