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营运资金管理考试试题及答案 一、单项选择题 7.1 一般而言，营运资金指的是（  ）。 A.流动资产减去速动资产的余额 B.流动资产减去货币资金的余额 C.流动资产减去流动负债的余额  D.流动资产减去存货后的余额 7.2 下列关于营运资金的管理原则中，错误的是（  ）。 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的长期偿债能力 7.3 某公司资产总额为10 000万元，其中永久性流动资产为2 800万元，临时性流动资 产为1 600万元，该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司 的融资策略属于（    ）。 A.期限匹配融资策略 B.保守融资策略 C.激进融资策略  D.风险匹配融资策略 7.4 下列流动资产融资策略中，收益和风险均较低的是（  ）。 A.保守融资策略 B.激进融资策略 C.产权匹配融资策略  D.期限匹配融资策略 7.5 某公司发现某股票的价格因突发事件而大幅度下降，预判有很大的反弹空间，但 苦于没有现金购买。这说明该公司持有的现金未能满足（ ）。 A.投机性需求 B.预防性需求 C.决策性需求  D.交易性需求 7.6 某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目 标现金余额为360万元，则现金余额上限为（  ）万元。 A.480  B.560  C.960  D.680 7.7 某企业预计每月现金需要量为300 000元，每次转换有价证券的交易成本为100元， 有价证券的月利率为1%，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为（  ）次。 A.3.87  B.3.32  C.4.43  D.4.03 7.8 某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元， 现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是 （   ）万元。 A.65  B.95  C.140  D.205 7.9 企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资项目，就会丧失这些投资项目可能带 来的收益，则该收益是（ ）。 A.应收账款的管理成本 B.应收账款的机会成本 C.应收账款的坏账成本 D.应收账款的短缺成本 7.10 应用“5C”系统评估顾客信用标准时，客户“能力”是指（  ）。 A.偿债能力  B.盈利能力  C.营运能力  D.发展能力 7.11 A公司预测的年度赊销收净额为1 200万元，应收账款平均收账期为30天，变动成 本率为60%，资本成本率为10%，则应收账款的机会成本为（  ）万元。 A.20  B.12  C.6  D.4 7.12 以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（  ）