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卓越财务总监必备的核心技能 Lecturer: 吴 春 明 2012年3月 培训目标 掌握作为优秀财务总监必备的核心专业技能 运用风险评估工具为企业建立一套行之有效的内控系统 运用预算管理监控企业运营,完成从“后知后觉 ”到 “先知先觉”的转变 掌握企业融资的基本方法/渠道，以最低的融资成本/风险保证企业的现金流 了解资本运营的游戏规则，为企业投资/资产重组/上市把好财务关 培训内容 财务总监的职责/角色定位 如何为企业构建一道风险“防火墙”? 如何通过预算控制达到“先知先觉”? 如何当好企业资本运营的设计师? 财务总监是干什么的? 财务总监是掌握企业神经系统和血液系统的灵魂人物 神经系统 财务信息 现金流 血液系统 商业成功的三大法宝 1、充足的现金/信用 2、优秀的会计人员 3、卓越的会计信息系统 使人一眼能看清企业的财务状况 以诚信编制财务报表 查诺斯表示，他们专门放空三种类型的公司： 高估获利的公司 营运模式有问题的公司 有舞弊嫌疑的公司 财务总监角色的演变 帐房先生 60-70年代： 80年代： 90年代： 21世纪： 决策参谋资本英雄 虚张声势、好大喜功 招摇过市的骗子 如何重新树立财务总监的公信力? 良好的职业道德 强烈的风险管理意识 扎实的专业基础知识 快速的学习能力 - 不断学习、吸收新知识、法规，与国际接轨 敏锐的业务判断力 - 不要将自己局限在财务领域，要掌握企业所从事的行业、业务模式等特点 财务管理面临的三大挑战–3V Velocity 速度 市场的变化越来越快，“以速度制胜”成为许多优秀企业的法宝，这就要求企业的业务流程必须优质高效，能快速为市场服务，提高财务系统对企业运营分析反馈的速度至关重要 财务管理面临的三大挑战–3V Visibility 透明度 企业各利益群体需要通过真实、透明、及时的财务信息了解企业运营状况，企业内部的管理团队也需要及时掌握准确的、全面的财务信息，以改善企业的经营管理 财务管理面临的三大挑战–3V Value 价值 财务部门必须向企业的管理者提供有价值的经营信息，引导企业的决策过程，成为经营者有价值的伙伴和参谋，最终达到为股东创造价值的目的 财务经理角色的三大转变 财务会计 管理会计 帐房先生 决策参谋 后知后觉 先知先觉 财务从业人员的职业生涯规划 一般财务人员 中级财务人员 高级财务管理人员 财务分析师 析 理 战略规划/ 资内本运营 运营管理部/内部控控制制 经营业财绩分析务/决策分支持 理 / 会 预制算算/管理会管 表 顶级财务管理人员 小结: 商业成功的三大法宝 财务管理面临的三大挑战 财务经理角色的三大转变 培训内容 财务总监的职责/角色定位 如何为企业构建一道风险“防火墙”? 如何通过预算控制达到“先知先觉”? 如何当好企业资本运营的设计师? 风险的评估与衡量 什么是风险? 是达成目 生影响的不确定事 件或可能发生的情况 风险 目 标 不确定性 影响程度 发生概率 谁应该对企业的风险管理负责？ 董事会？ 总经理？ 财务总监? 管理层？ 全体员工？ 风险管理与每个人息息相关，我们生活在一个充满不确定性的环境中，一个微不足道的诱因有可能引发一场灾难 企业运营会面临哪些风险？ 企业 决策风险 员工道德风险 社会风险 政治风险 市场风险 技术风险 法律风险 经济风险 风险评估矩阵 需关注的风险 较大的风险 最大的风险 较小的风险 需关注的风险 较大的风险 较小的风险 较小的风险 需关注的风险 影响程度 低 中 低 中 概 率 高 高 分析每个风险因素并落位 风险应对策略 承受(Acceptance) 不采取任何措施去干 生的概率/影响 降低(Reduction) 采取措施降低 生的概率/影响,或同降低两者 分担(sharing) 通 移来降低 生的概率/影响,或分担一部分 回避(Avoidance) 退出会生 的活 环境变化对企业可能的影响及应对措施 风险因素 影响程度 可能性 应对措施 高 中 低 高 中 低 政治风险 经济风险 技术风险 社会风险 市场风险 法律风险 风险管理是一个动态过程 风险 VS 危机 “上医 医未病之病 中医 医欲病之病 下医 医已病之病” - 孙思邈 美国不同投资对象的风险与收益 投资对象 年收益率 标准差 小公司普通股票 17.8% ±35.6% 大公司普通股票 12.1% ±20.9% 长期公司债券 5.3% ±8.5% 长期政府债券 4.7% ±4.4% 美国国库券 3.6% ±3.3% 如何“赢”在风险? “弯道超车”- 超凡的实力 “守株待兔”- 等对手犯错误，偶然中求必然 “不入虎穴，焉得虎子”- 保持定力，爆发实力，财富险中求 小结: 风险评估矩阵的两个维度 风险应对的四种策略 三种“赢”的策略 透视企业内部控制系统 股