2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年主人难题荟萃带答案.docxVIP

2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年主人难题荟萃带答案 卷I 一.单项选择题(共30题) 1.主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（??）。 Ⅰ 发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十 Ⅱ 董事会拟引入的境内战略投资者认购的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让 Ⅲ 实际控制的企业认购的股份自发行结束之日起，三十六个月内不得转让 Ⅳ 定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日 Ⅴ 发行对象不得超过五名 A. Ⅱ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅲ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：B, 2.某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（　　）。 A. 请求公司以合理价格收购其股权 B. 不经他人同意将股份转让 C. 请求法院认定该决议无效 D. 请求法院撤销该决议 正确答案：A, 3.下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有()。 Ⅰ处于季节性修理过程中的固定资产在修理期间应当停止计提折旧 Ⅱ 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产应当按暂估价值计提折旧 Ⅲ 自用固定资产转为成本模式后续计量的投资性房地产后仍应当计提折旧 Ⅳ 与固定资产有关的经济利益预期消耗方式发生重大改变的，应当调整折旧方法 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：D, 4.以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（　　） A. 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％ B. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C. 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D. 控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位 正确答案：D, 5.债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（??）。 Ⅰ 乙冲减资产减值损失200万元 Ⅱ 甲确认营业外收入2000万元 Ⅲ 甲确认营业外收入1000万元 Ⅳ 乙确认营业外支出1000万元 A. Ⅰ Ⅲ Ⅳ B. Ⅰ Ⅱ Ⅲ C. Ⅰ Ⅲ D. Ⅰ Ⅱ、Ⅲ Ⅳ 正确答案：C, 6.以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（? ? ? ）。 Ⅰ 发行人及其董事、监事、高级管理人员 Ⅱ 发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员 Ⅲ 公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员 Ⅳ 由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员 A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：D, 7.以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（??）。 A. 在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名 B. 收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货 C. 收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项 D. 上市公司公开增发股份 E. 收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售 正确答案：B, 8.创业板上市公司预计年度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（? ）。 Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50％ Ⅱ．期末净资产为负 Ⅲ．净利润为负 Ⅳ．实现扭亏为盈 A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅲ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：B, 9.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（??）。 Ⅰ 监管谈话 Ⅱ 警告 Ⅲ 重点关注 Ⅳ 罚款 Ⅴ 责令进行业务学习 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ