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商业银行柜面操作风险分析 多年来，银行的董事会一直是银行经营和业务的重要组成部分。它不仅向客户提供资产、债务、中间业务和产品服务，还向银行销售产品，并联系银行和客户。由于目前我国商业银行对网上银行、电话银行业务的普及程度还不够高, 因此, 银行绝大部分的经营活动还是要通过柜面操作完成。笔者从事银行柜面业务管理工作十几年来, 深切体会到柜面业务至今仍然是商业银行最重要的基础业务之一, 是银行内部管理的重中之重。研究商业银行柜面操作风险的形式、产生的原因及防范措施, 具有特别的意义。 一、 业务操作风险 《巴塞尔新资本协议》将操作风险定义为:由于内部程序、人员和系统的不完备或失效, 或由于外部事件造成损失的风险。全球风险专业人员协会则认为:操作风险是与业务操作相联系的风险, 包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操作战略风险。以上两种观点都是从内部因素和外部因素出发, 强调了商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分, 也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。笔者认为, 商业银行的柜面操作风险是指在银行前台柜面业务中, 因人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。 二、 商业银行的表面交易风险 (一) 前置业务操作风险事件 操作失误是指员工在业务操作执行、传递和流程管理中, 由于责任心不强、