企业纳税会计课程整体教学设计.docxVIP

PAGE PAGE 10 《企业纳税会计》课程整体教学设计 一、管理信息 课程名称：企业纳税会计课程代码： 所属院系： 制定时间: 制定人： 批准人： 二、基本信息 学分：6 学时：108 课程类型：会计电算化、会计与审计专业的专业核心课程授课对象：会计电算化、会计与审计专业 先修课程：《会计学基础》（含实训）、《财务会计》 后续课程：财务管理、、审计实务、会计电算化、《会计综合模拟实训》三、课程设计 1．课程目标设计 税务会计是高等职业技术学院会计类专业的一门专业必修课，在课程体系中处于中心课程的地位，是一门政策性、技能性、时效性强的实践型应用课程。它主要讲授当前我国税收法律法规的最新规定， 税收的会计处理，包括税收在《企业会计制度》、《企业会计准则》的处理，以及税收的纳税申报及申报表的编制等实务操作内容，是一门会计类专业的综合性较强的课程。 通过本课程的教学，要求学生掌握当前我国正在实施的增值税、 消费税、营业税、个人所得税、企业所得税的适用范围及计税依据； 掌握各税种的计算以及企业会计处理；掌握增值税、消费税、营业税、所得税纳税申报表的填制；了解小税种的基本规定。 知识目标： ①了解我国现行税制及相关税收法规； ②熟悉办税流程； ②掌握各税种应纳税额的计算、涉税业务的会计处理、纳税申报表的编制方法。 道德目标：依法纳税、廉洁自律、爱岗敬业、学习精神。2．课程内容设计 教学模块名称任务教学内容学时分配分学时 合计 教学模块名称 任务 教学内容 学时分配 分学时 合计 模块一 纳税会计概 述 增 值 税 计 任务一 增值税概述 4 模块二 算、申报与 核算 消 费 税 计 模块三 算、申报与 任务二 消费税应纳税额的计算 4 12 任务一 纳税会计的性质 任务二 税务登记管理办法 2 任务三 发票概述 4 任务四 纳税申报与税款征收方式 2 任务五 会计科目对照表 任务二 增值税发票 任务三 增值税应纳税额的计算 12 24 任务四 增值税会计核算 6 任务五 增值税纳税申报 2 任务一 消费税概述 2 核算 任务三 消费税会计核算 4 任务四 消费税纳税申报 2 营 业 税 计 任务一 营业税会计概述 2 模块四 算、申报与 任务二 营业税应纳税额的计算 8 16 核算 任务三 营业税会计核算 4 模块五  出口退(免) 税计算、申报与核算 任务四任务一 营业税纳税申报 2 出口退(免)税概述 任务二任务三 任务二 任务三 出口货物退(免)税规程 出口货物应退税额的计算 4 任务四 任务五 出口货物退(免)增值税的会计 核算 应税消费品出口退(免)税核算 2 2 10 模块六 模块七  关税计算、申报与核算 企业所得税计算、申报与核算 任务一任务二任务三任务四任务一 关税法规概述 2 关税的计算 6 关税的会计核算 2 关税的缴纳与退补 2 企业所得税概述 任务二企业所得税的计税依据 任务二 企业所得税的计税依据 任务三 资产的税务处理 2 任务四 企业所得税应纳税额的计算 6 任务五 企业所得税的会计核算 4 任务六 企业所得税的申报与缴纳 2 18 模块八个人所得税计算、申报与核算 模块八 个人所得税计算、申报与核算 任务一 任务二 任务三 个人所得税概述 个人所得税的税率 个人所得税应纳税额计算及会计核算 4 8 14 任务四 个人所得税纳税申报 2 任务一 资源税会计 任务二 任务三 土地增值税会计 城镇土地使用税会计 2 模块九 其他税种计 算、申报与核算 任务四 任务五任务六 房产税会计车船税会计 4 任务七 城市维护建设税会计 2 任务八 教育费附加会计 总计 108 这 9 个教学项目既相互关联又相对独立，每个教学项目又根据实际工作需要划分为若干教学模块，教学模块下又设计了具体的知识、技能要求，构建了理论、实践一体化教学内容体系。 编号 能力训练 编号 能力训练 项目名称 拟实现的能力 相关支撑知识目标 训练方式手段及步骤 结果（可展 示） 内容包括：设立登记，变 1.根据税务登记管理1、小组作 内容包括：设立登记，变 1.根据税务登记管理 1、小组作 更登记，停业、复业登记，办法 将各项内容办 业 办理税务 1.熟悉税务登 注销登记，外出经营报验 理的程序和方法，以 2、个人书 登记 记管理办法 登记，证照管理，非正常 及办理税务登记需提 面作业 户处理，法律责任等 交的申请材料理清。 3、个人实 掌握增值税、 重点是增值税会计、营业 1.课堂讲授，对每种 训报告 消费税、出口退（免）税会 计算税额 计、营业税、 个人所得税、企业所得税的 税会计、出口退（免）税 税的计算方法理论和会计、企业所得税会计、 举例相结合 个人所得税会计的计税 2.做到真正让学生理依据、税率、税额计算方 解计