构建科技预算绩效评价3E理论,促进科技投入效能提升_阿儒涵.pdfVIP

专题：科技预算绩效评价的理论与实践 Theory and Practice of ST Performance Budgeting Evaluation 1000-3045.20230106002. 构建科技预算绩效评价3E理论， 促进科技投入效能提升 阿儒涵 李晓轩 1中国科学院科技战略咨询研究院北京100190 2中国科学院大学公共政策与管理学院北京100049 础，结合我国科技预算绩效评价现有实践，捉出了科技预算绩效评价3E理论，旨在落实党的二十大报告 “提升科技投入效能”的新要求，开启全面的科技预算绩效评价新阶段；同时，文章就如何开展科技预算绩 效评价3E理论的实践提出了建议。 关键词 科技，预算绩效评价，3E理论，科技投入效能 DOI 10.16418/j.issn.1000-3045.20230106002 2018年中共中央、国务院提出全面实施预算绩面对这些理论与实践问题，文章在总结科技预算绩效 效管理”要求以来，科技预算绩效评价与其他领域预 评价现有实践，并借鉴已有理论的基础上，提出了科 算绩效评价一样，正在越来越大的范围内开展起来， 技预算绩效评价的3E理论，希望以该理论揭示科技预 其对科技事业的影响日渐增强。预算绩效评价与预算 算绩效评价的完整内涵，以及科技预算绩效评价进一 绩效管理一样是具有中国特色的新概念，应该以怎样 步改革的方向。 的理论来解析预算绩效评价的内涵，从而更好地指导 1 Peter Checkland的3E评价模型 实践?党的二十大报告提出“提升科技投入效能”的 新要求后，在科技预算绩效评价实践中应如何体现? 20世纪60年代，为有效控制政府财政支出、 *通信作者 委托项目(E2J0471601) 修改稿收到日期：2023年1月16日 中围斜学院院刊|203 专题：科技预算绩效评价的理论与实践 节约成本，应对日益加剧的财政危机，以美国为代 2科技预算绩效评价3E理论 表的西方国家在政府绩效审计中构建了评价指标体 系，经济性(economy)、效率(efficiency)、效果预算绩效评价作为一个具有中国特色的新概念， (effectiveness)等概念成为绩效审计指标体系的重迫切需要形成自身的理论基础。笔者研究认为， 要内容，被称为“3E指标”。不同国家在绩效审计 Checkland提出的3E评价模型非常适合科技预算绩效 中的侧重点不同。例如，瑞典侧重效果，称为“效 评价，值得借鉴。由此，文章以Checkland的3E评价 果审计”(effectiveness audit);澳大利亚侧重效 模型为基础，结合我国已有实践，提出了我国科技 率，称为“效率审计”(efficiency audit);英国侧预算绩效评价的3E理论(图1)。①科技预算绩效 重经济性(economy)则称为“货币价值”(value for评价的3E理论内涵包括3个维度。基于科技视角的 money)。此后，政府绩效审计的3E指标被应用到更产出与管理行为(efficacy)维度；基于预算投入视 广泛的评价领域，也增加了一些新的“E”指标，如 角的资金投入效率(efficiency)维度；基于满足经济 公平性(equity)等。 社会需求视角的产出有效性(effectiveness)维度。 20世纪80年代，在政府绩效审计的3E指标基础②科技预算绩效评价的3E理论中3个维度呈现逐层 上，英国学者Peter Checkland提出了以面向公共部门包含的关系。效率包含产出和管理行为维度，效率高 和非营利组织为主的3E评价模型。该模型认为，对公 要以产出和管理行为合理、合适为前提；效果包含 共部门和非营利组织的全面评价需要着重回答3个问 产出与管理行为维度和效率维度，效果好要以这2个 维度评价优异为前提。③科技预算绩效评价3