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PAGE 1 PAGE 1 财务报表分析报告模板(财务数据分析表模板) 1、财务报表分析报告模板第一部分 公司基本状况简介公司基本状况简介公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2022年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，全部者权益 万元。2022年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额流淌资产合计其中：货币资金预付账款应收账款其他应收款存货非流淌资产：长期投资固定资产在建工程无形资产资产总计流淌负债合计其中：短期借款应交税费应付账款预收账款其他应付款非流淌负债：其中：长期借款全部者权益总计其次部分 公司报表分析一、资产结构及变动状况表1-1 资产负债表项目变动状况 单位：元项目结构变动说明 2、：1、增减缘由(增减幅度20%)2、货币资金结构：银行存款期末 元，保证金期末 元，库存现金 元。3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成缘由，估计收回时间。截至2022年 月 日，本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例 %。应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。4、存货占用状况：存货占资产 %，存货的分布状况，存货比重较大金额说明其类别、名称、缘由及占用时间。5、主要固定资产增减变动状况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等6、在建工程进度状况：主要工程项目 工程预算总造价  3、开工时间 工程进度已付款项 估计完工时间7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成缘由。截至2022年 月 日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。二、损益状况表2-1 利润及盈利力量状况表 单位：人民币元项目本月数上月数本年累计去年同期营业收入营业成本营业税费销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资净收益营业利润营业外收支净利润(含归属于少数股东权益的部分)归属于母公司的净利润影响利润因素：说明各项目增减变动缘由及对利润的影响三、偿债能  4、力分析表3-1 偿债力量指标表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比资产负债率流淌比率速动比率注： 流淌比率=流淌资产/流淌负债速动比率=(流淌资产-存货)/流淌负债资产负债率=负债合计/总资产文字叙述各项比率增减的缘由及影响四、营运力量分析项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比应收账款周转次数应收帐款周转天数存货周转次数存货周转天数应付账款周转次数应付帐款周转天数注3：存货周转率=营业成本/平均存货存货周转天数=360天/存货周转数应收账款周转率=营业收入/平均应收账款应收账款周转天数=360天/应收账款周转率应付账款周转率=营业收入/平均应付账款应付账款周转天数=360天/应付账款周转  5、率文字叙述各项指标增减变动对公司营运力量的影响五、盈利力量分析表5-1 盈利力量分析表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比毛利率净利润率净资产收益率总资产收益率注1：毛利率=1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入 100%净利润率=报告期净利润/报告期主营业务收入 100%总资产收益率=报告期净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2 100%净资产收益率=报告期净利润/(期初股东权益+期末股东权益)/2 100%文字叙述各项比率上升与下降的缘由及影响六、成本分析1、总额分析分析制造费用总额与上月和去年同期变化状况。分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的总额  6、与上月和去年同期变化状况。2、单位产品成本分析说明制造成本的分摊方式。按制造成本六大要素，分析单位可比产品成本的变化状况，分析不行比产品的成本水平。与上月相比，与去年同期比，分析其掌握状况。通过上述分析，重点分析出成本增减变化的缘由，提出加强管理的措施。七、税务分析公司涉及的税种、税率及应享受的税收优待政策，本期应缴纳的税额与上月相比、与去年同期相比的增减变动状况。八、会计人员结构分析财务部的人员及分工状况财务部共有X人，副总兼财务部经理X人、财务部副经理X人、费用会计X人、成本会计X人、税务会计X人、销售会计X人等