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企业内部控制制度包括哪些内容（公司内控管理制度）
1、目 录第1章 企业内部掌握流程资金611 资金与授权批准掌握6111 资金支付业务流程6112 资金授权审批流程812 现金和银行存款掌握10121 借出款项审批流程10122 银行账户核对流程12第2章 企业内部掌握流程选购1421 请购审批与预算掌握14211 请购审批业务流程14212 选购预算业务流程1622 选购与选购验收掌握18221 选购业务招标流程18222 供应商的评比流程20第3章 企业内部掌握流程存货2231 存货与授权批准掌握22311 存货选购请购流程22312 存货选购管理流程2432 存货验收与保管掌握26321 外购存货验收流程26322 存货存放管理流程28第 2、4章 企业内部掌握流程销售3041 销售与授权审批掌握30411 销售业务审批流程30412 销售定价业务流程3242 销售发货与合同掌握34421 销售发货业务流程34422 赊销业务管控流程36第5章 企业内部掌握流程工程项目3851 工程项目与授权批准掌握38511 工程项目业务流程38512 工程项目审批流程4152 工程项目评价与发包掌握43521 项目评价分析流程43522 项目发包掌握流程45第6章 企业内部掌握流程固定资产4761 资产管理与审批掌握47611 固定资产管理流程47612 固定资产计提折旧审批流程5162 资产取得与验收掌握53621 固定资产请购流程53622 3、 固定资产租赁流程55第7章 企业内部掌握流程无形资产5771 无形资产审批与业务掌握57711 外购资产请购审批流程57712 无形资产业务流程5972 资产取得与验收掌握62721 无形资产投资预算流程62722 无形资产交付验收流程64第8章 企业内部掌握流程长期股权投资6681 长期股权管理与审批掌握66811 长期股权投资管理流程66812 投资项目减值预备审批流程6982 投资分析与决策掌握71821 投资评估分析流程71822 投资决策审批流程73第9章 企业内部掌握流程筹资7591 筹资与授权审批掌握75911 筹资业务管理流程75912 筹资授权批准流程7792 筹资决策与审 4、批掌握79921 筹资决策管理流程79922 重大筹资方案审批流程81第10章 企业内部掌握流程预算83101 预算与授权批准掌握831011 预算工作业务流程831012 预算业务授权流程85102 预算编制与审批掌握871021 预算编制业务流程871022 预算草案编报流程89第11章 企业内部掌握流程成本费用91111 成本费用核算与掌握911111 成本费用核算流程911112 成本费用掌握流程93112 成本费用目标与猜测掌握951121 成本费用目标确定流程951122 成本费用猜测方案制定流程97第12章 企业内部掌握流程担保99121 担保与评估审批掌握991211 担保业务 5、管理流程991212 担保业务风险评估流程102122 担保监督与披露掌握1041221 担保项目跟踪监督流程1041222 担保项目信息披露流程106第13章 企业内部掌握流程合同协议108131 合同与审批掌握1081311 合同管理流程1081312 合同谈判流程110132 合同订立登记掌握1121321 合同签订流程1121322 合同登记流程114第14章 企业内部掌握流程业务外包116141 业务外包与审批掌握1161411 核心业务外包申请流程1161412 非核心业务外包申请流程118142 项目方案及资质掌握1202221 项目方案书审核流程1202222 承包方资质审查流 6、程122第15章 企业内部掌握流程对子公司的掌握124151 对子公司业务层面的掌握1241511 子公司重大投资审核流程1241512 子公司投资项目评估流程126152 母子公司合并财务报表掌握1281521 母子公司合并抵销分录编制流程1281522 母子公司合并财务报表编制流程130第16章 企业内部掌握流程财务报告编制与披露132161 财务报告编制预备及其掌握1321611 年度财务报告方案编制流程1321612 重大影响交易会计处理流程134162 财务报告编制及其掌握1361621 年度财务报告
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