企业所得税汇算清缴工作讲解演示文稿.pptVIP

特殊事项调整项目 资产类调整项目 收入类调整项目 A105000 扣除类调整项目 特别纳税调整应税所得 其他 纳税调整明细表 企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版） 当前第85页\共有144页\编于星期四\18点 * 1、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105000纳税调整项目明细表 2、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 3、投资收益纳税调整明细表 4、专项用途财政性资金纳税调整明细表 5、职工薪酬纳税调整明细表 11、政策性搬迁纳税调整明细表 10、企业重组纳税调整明细表 9、资产损失税前扣除及纳税调整明细表 8、资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 7、捐赠支出纳税调整明细表 6、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 12、特殊行业准备金纳税调整明细表 固定资产加速折旧、扣除明细表 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 收入类 扣除类 资产类 特殊事项 5010-5040 5050-5070 5100-5120 当前第86页\共有144页\编于星期四\18点 2014版 2008版 行次 项 目 行次 项目 12 二、扣除类调整项目 20 二、扣除类调整项目 13 　 （一）视同销售成本（填写A105010） 21 　1．视同销售成本（填写附表二） 14 　 （二）职工薪酬（填写A105050） 22 　2．工资薪金支出