财务管理实习方案.docxVIP

财务管理项目评估： 东 方 奇 韵 服 装 公 司 -1- 目录： 项目背景 1) 海南岛——东方夏威夷 3 2) 海南岛新机会 3 3) 岛服拥有优异的市场远景 4 2.项目提出 5 现金流量概算 1) 初始现金流量 5 2) 经营现金流量概算 7 3) 现金流量汇总表 9 4. 评论指标 9 5. 结论 10 -2- 项目背景： 海南岛——东方夏威夷 海南省的居民，分属于汉、黎、苗、回、藏、彝、壮、满、侗、瑶、白、泰、佤、畲、水、京、土、蒙古、布依、朝鲜、土家、哈尼、僳僳、高峰、锡伯、门巴、纳西、仫佬、哈萨克、鄂伦春等30多个民族。世居的有黎、苗、回、汉等族。千百年来，古朴独到的民族风情使本岛社会风采显得更为丰富多彩。此中最拥有特点的即是黎族与苗族的生活风俗。 海南苗族咬手定情 海南黎族、苗族欢度“三月三”的风俗 万宁文灯节、南山长寿文化节、海南热带雨林节、三亚国际啤酒节、三亚国际广告电视艺术节、海角天涯国际婚庆节、保亭七仙温泉嬉水节等。 海南岛新机会 -3- 岛服拥有优异的市场远景 据统计，近来几年海南岛游客的统计（单位：万人） 3000 2500 2000 1500 旅行人数 1000 500 0 03年 05年 07年 09年 01年 -4- 到2010年为止，来海南岛的旅行达到2500多万人次，估计2011年将会打破3000 万人次。据相关检查，当前海南岛岛服的市场需求大体有300万套，跟着游客的逐年递加，岛服的需求量也会成不停递加的趋向，因此在海南岛生产岛服仍是有很大的市场需求。 项目提出： 东方奇韵服饰公司 在综合了上述各个背景后，我们小组一致以为生产岛服拥有可供我们公司生长的土壤，只需我们运用合理的营销方式，生产切合大众品尝的服饰，我们的公司就可以获取足够的生计空间。 岛服宽松舒坦，休闲，样式多样，合适各个年纪层的人衣着。是能够充分表现海南岛的文化，风俗，生活习惯的一种服饰，是我们海南岛的特点服饰。是来岛游客带回家送给亲友挚友比不行少的礼品。 岛服作为我们公司的主要产品，我们的将会邀请一些国内外优异的服饰设计师，把我们的岛服的样式花式设计的更为时髦，流行，使之更合适不一样人群的需要。 现金流量概算： 1、初始现金流量 厂房： 地点：海口市灵山镇天鹏花园 面积：1200平米，约两亩，厂内宿舍、厂棚等基设备齐备，交通便利，周边环境优美，设备齐备。 生产设备：按一条线计算（设备国产） * 需要平机：15台 （1500-2000/台） * 双针机：2-3台 （3500-5000/台） * 码边机：三线2台（4000/台)五线 2台(5000-6000/台） * 打结机：1台 （10000/台） 圆眼机：1台（70000-80000/台) *平眼机：1台 （20000/台） -5- 扳带机：1台（20000-30000/台） * 扦边机：1台 （1500/台） * 砸扣机：2台 （1000/台） * 电剪刀：1台 （5000/台） 熨烫台：3台（3000/台）（工厂一定备有锅炉设备） 我们公司共需要两条这样的生产线，再加上办公设备10万，总的设备投入大概为 万元 流动资本： 职工薪资均匀人，则每个月薪资45000元，工厂一定预留三个月的薪资共135000元，垫支管理花费40000元，销售花费50000元，设计费25000元，宣传费，电费等，共估计300000元 综上先期一次性投资： 250000+300000=550000 东方奇韵服饰公司的投资资本流量 单位：元 年份 0 1 2 3 4 5 固定财产－550000 50000 累计折旧 100000 200000 300000 400000 500000 折余价值 450000 350000 250000 150000 50000 垫支资本—300000 流量共计—850000 50000 -6- 2、经营现金流量概算 每件服饰的制造成本 工人均匀一天生产40件，一个月生产24天，一年生产11各月，每年产量158400件，一年付给车间工人的薪资共540000 均匀每件服饰的薪资约：3.4元 资料：一件服饰均匀用料在1.5米左右，纯棉花布每米7.5元，共约10.25元。 椰壳纽扣一个元，一件衣服需要5-6个，共元之间 其余资料费估计1元 总的资料费共约12块 一件服饰的成本共:12+3.4=14.4元 其余花费： 管理花费：250000元，包含厂长，办公室管理人职薪资以及厂房租金。（厂长薪资60000，部门管理人职薪资共100000，厂房租金72000再加上一办公花费） 设计花费：100000（主要包含设计师的薪资等） 销售花费：200000，聘任四个业务员，一个人薪资保底薪资900， 外加每件衣服提成0.5元，此外销售过程中的运费，出差费等等， 宣传花费：3000