金融-国有商业银行不良资产处置问题分析.docxVIP

PAGE PAGE III PAGE PAGE III 国有商业银行不良资产处置问题分析 摘 要 随着我国金融业的不断发展，以国有商业银行为代表的货币体系存在巨额不良资产，这也是导致我国金融风险的主要诱发因素之一。近年来，由于我国经济增速逐渐步入平缓状态，我国经济产业调整致使一些企业出现淘汰现象，一些企业为了避免破产从面对商业银行申请贷款，导致我国商业银行不良资产规模大幅度增加。本文从国有商业银行不良资产的成因进行分析，建议银行清收资产、搭建平台、实现债转股或证券化、组建专业的处置人才，配合法律部门进行社会诚信教育，完成对不良资本的处置。 关键词：商业银行；不良资产；资产处置；  目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘 要 I 引 言 1 第一章 相关概念概述 1 1.1不良资产的相关概念 1 1.2商业银行资产配置原则 2 第二章 Z银行不良资产处置的现状 2 2.1 Z银行简介 2 2.2Z银行不良资产现状 3 2.2.1 Z银行不良资产趋势分析 3 2.2.2 Z银行行业不良资产分析 4 2.2.3 Z银行贷款投向分析 6 2.2.4 Z银行行业贷款质量分析 7 2.2.5 Z银行行业不良资产风险程度分析 8 第三章 Z银行不良资产处置存在的问题 9 3.1不良资产处置效率较低 9 3.2贷款管理机制不健全 9 3.3债转股的预期目标难以实现 10 3.4激励不足与约束不足并存引发道德风险 10 第四章 处置国有银行不良资产的对策建议 11 4.1不良资产证券化 11 4.2优化商业银行的经营管理 12 4.3推动商业银行风险管理体制的建设 13 4.4健全社会信用体系 13 结 论 14 参考文献 14 致谢 16 PAGE 18 PAGE PAGE 18 引 言 银行不良资产已经成为世界上普遍出现的现象，它所带来的一系列后果成为一个经济难题，被世界各国所关注。近年来，鉴于经济增速换挡和供给侧改革，存在部分企业难以运行，资金链紧张，信用违约风险加大，导致商业银行产生大量呆账、坏账，促使不良资产率上升。如今商业银行不良资产过高的问题将会制约我国商业银行长期稳定发展，并威胁到国家经济的稳定运行。Z银行在过去的时间里积累了大量的不良资产，而且新的不良资产正在不断的产生，不良资产的总额逐渐增大，已形成的不良资产有不断恶化的趋势。这直接影响到Z银行本身的金融安全和经济的稳定运行，并且已经引起社会的高度重视。而如何有效地处置不良资产就显得更加具有现实意义。 第一章 相关概念概述 1.1不良资产的相关概念 不良资产通常是指那些经营状况已经出现问题并且不能够按照资产购入之初所预计的那样来产生收益的一类资产。实际上，按照中国银监会在2004年3月25日发布的《商业银行不良资产检测和考核暂行办法》中第三条的解释，商业银行不良资产实际上除了商业银行不良资产之外，还包括商业银行的非信贷资产和一些不良表外资产。由于我国资本市场发展较国外发达国家相对滞后，国内商业银行的资产结构和相对比较单一，这也导致了商业银行资产负债表中的资产主要集中在贷款上面。尤其在实务操作中，商业银行不良资产也主要则主要是指商业银行不良资产，这个界定也成为狭义上的银行不良资产。 所谓不良资产，是指那些不能全部实现其账面价值的呆滞资产，不能给企业带来预期的经济效益的，但这些资产经过重组后可能会给企业带来回报或者减小亏损的资产。而商业银行中的不良资产则是指处于非良好经营状态的银行资产，即商业银行不能够按照事先与借款企业约定好的还款期限足额的收回全部的本金和应得的利息收入。而就我国经济金融的现实情况而言，目前我国银行主要还是依靠客户贷款来收取利息，因此我国商业银行总的来说，银行的不良资产主要是不良贷款，俗称呆坏账。而本文所指的不良资产其实就是不良贷款，两者是可以看成相等的。 我国不良贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 5 个级次，其中“正常贷款”是指借款人盈利能力好，还贷能力强的贷款。除了正常贷款之外，其余 4 个都或多或少地存在一些偿还问题，其中“关注贷款”是指虽然具有偿还贷款的能力，但是还有无法偿还的情况存在，如果不去关注，在未来可能会产生一定的危害； “次级贷款”面临的风险稍大于关注贷款，对于银行来说会产生损失，但是其损失不大，通过一些措施可能会止损； “可疑贷款”产生损失的概率又大于次级贷款，在未来一定会造成损失，但是损失的大小无法具体确定； “损失贷款”是指一定会发生本金利息无法偿还，即使进行了一系列的协商和诉讼，收回来的也很有限