证券公司财务管理制度样本.docVIP

证券企业财务制度 第一章　总则 第一条 为了适应社会主义市场经济发展需要， 规范证券企业财务行为，维护全部者和债权人正当权益，促进证券企业公平竞争和证券市场健康发展，依据《中国证券法》、《中国企业法》和《企业财务通则》和国家相关法律、法规，根据分业经营、分业管理标准，制订本制度。 第二条 本制度适适用于在中国境内设置， 经依法注册登记，持有证券经营业务许可证，含有法人地位从事证券业务企业(以下简称企业)，包含综合类证券企业和经纪类证券企业。综合类证券企业自营业务和经纪业务必需分类管理、分别核实。 第三条 企业应该在办理工商登记之日起30日内， 向主管财政机关提交企业设置同意证书、营业执照、章程等文件复制件。 企业发生迁移、合并、分工和其它变更登记事项，在依法办理变更手续之日起30日内，向主管财政机关提交相关变更文件复制件。企业终止清算后，应向主管财政机关提供注销手续复制件。 第四条 企业以权责发生制标准进行财务核实； 要以提升效益为中心，建立健全内部财务管理制度，防范经营风险；如实反应经营情况，依法计算扣缴纳国家税收，保障全部者和债权人正当权益，并接收主管财政机关监督检验。 第五条 企业财务部门必需推行财务管理职责， 做好各项财务收支估计、计划、控制、核实、分析和考评工作。 第二章　全部者权益和负债