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XX街道办事处财务管理制度 一、财务室工作职责： （-）负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核 算，编制会计报表。 （-）实施会计监督。在经费审核过程中，严格按有关程序刚好办理各项资金收 支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或 与预算项目不符的开支，一律不予报销。 （三）负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收 缴、结算和管理。 （四）负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作； （五）负责银行账户和资金的管理，确保资金平安和资金供应，高效运用； （六）负责各部门、社区会计档案管理； （七）负责会计人员、报账员的业务培训和考核。 二、报账员工作职责 （-）负责编报本部门、社区年度经费预算，驾驭经费运用状况，并对财务报 销、转账等各种财务支出担当相应法律责任； （-）负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外 经费的返还； （三）负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业1 务； （四）负责保管、运用本部门、社区的定额备用金； （五）负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细 账，定期与办事处财务室核对，对往来款项刚好进行清理、偿还，对历史遗留的 呆账、坏账提出处理看法； （A）帮助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将 经费支出的相关文件和审批手续复印件刚好送办事处财务室； （九）负责办理与本部门政府选购 的相关工作，仔细贯彻执行《2023年市 政府集中选购 书目》，属于书目内的选购 项目，必需纳入政府选购 * / （十）审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关。 三、备用金的运用和管理 （一）备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主 要用于日常零星开支的现金支出。 (二)办事处领导要定期检查备用金的运用状况，督促报账员定期盘点备用金， 一旦发觉报账员有利用备用金舞弊行为，除赐予相应处格外，要马上将其调离报 账员岗位。 四、报账员纪律 (-)报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必需对原始凭证进行初 审，凡初审不合规定的不予受理。 (-)报账员对所预借的备用金保管、运用负有完全责任。备用金只能用于日常 零星业务开支，不得挪做他用。 (三)报账员要刚好办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务，原则上当月 结算报销，不能跨年度报销。 (四)报账员必需自觉接受本部门和财务室对所借备用金运用情2 况的检查，以保证备用金按规定用途运用。 (五)报账员办理报账时，必需按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能 跨越程序报账，不能托付他人代为报账。 六、报账工作程序和规定 (-)报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必需对原始凭证进行初 审。初审内容包括： .原始凭证必需具有报销部门的名称、日期； .购买商品的名称、单位、数量必需填写齐全； .原始凭证必需具有当地税务监制印章； .原始凭证必需盖有出具单位公章； .凭证大小写金额要相符； .在本地购买的商品必需出具本地发票，出具外地发票的不予报销； .属于基建项目的，发票必需由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴 纳的税款； .白发票不能作为报销凭证； .报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数； .对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。 (-)各部门必需依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调 整项目或扩大开支范围。全部经费的报销，必需取得合法的原始凭证，附有必要 的资料，并遵守以下规定： .报销的原始凭证必需是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据 必需要素齐全、内容完整、书写清晰，并盖有填制单位公章，票据所填内容必需 与出票单位的经营范围一样； .原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦； .原始凭证必需有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以上 的，还必需有主要领导在发票上签字； .选购 成批物资、器材按政府选购 方法，必需附有《办事处选购 报告单》，属于固定资产范围的，必需填制《固定资产增加报告单》，经 资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续； .对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必需附有所 购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公 .特别状况下，的确有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门 写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。