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信用联社不良贷款的成因及防范研究 一、 相关文献回顾 农村合作金融的低贷款一直是制约其发展的重要因素。自2003年农信社改革试点以来,农信社的不良贷款规模和不良贷款率都有较大程度的下降。根据最新权威数据,截至2005年6月末,全国农村信用社不良贷款余额为3 851亿元,比2002年末减少1 296亿元;不良贷款率为17.5%,比2002年末的37%下降19.5个百分点,不良贷款余额和比例实现了“双下降”,资产质量明显改善(木人,2005)。目前,已有不少文献分析了农村信用社巨额不良贷款的根源,其中有代表性的是“历史包袱说”和“政府干预说”,认为农村信用社所承担的历史债务和政府对农信社经营的不当干预,是造成农信社不良贷款的重要根源(黄范章,2001)。也有学者对“历史包袱说”提出了异议,认为单纯强调历史因素,容易导致农信社因监管当局与自身的信息不对称而引发道德风险问题(谢平,2001)。还有学者分析了农信社行为异化和制度缺陷(如内部人控制等)给农信社经营带来的负面影响,认为这是导致大量不良贷款产生的根源(张庆亮,2003)。我们发现,在现有文献中,关于农信社不良贷款成因的经验研究还很缺乏,使得很多理论假说得不到经验支持和验证。 本文关于山西尧都农村信用联社的研究,旨在弥补学术界对农村信用社不良贷款方面案例研究的不足。“北京大学农村合作金融研究课题组”成员于2005年8月6日至12日