财务审批流程及审核权限制度(修订).docVIP

精选文档 精选文档 .. .. 精选文档 .. 财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。 二.适用范围 适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。 适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 集团公司： 集团公司： 财务经理审核 所属或相关中心总经理审批出纳付款或入账总裁审批财务中心总经理审批各分子公司：财务主管审核所属部门负责人审核发起人提出 所属或相关中心总经理审批 出纳付款或入账 总裁审批 财务中心总经理审批 各分子公司：财务主管审核 所属部门负责人审核 发起人提出 货款： 货款： 资金部领导审核 （二）审批顺序 遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。 （三）审批权限 （1）审批权限分为以下二类： 审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 （2）审核权限： 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括： A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采