管理类《核电厂项目管理》第7部分 成本管理.ppt

4.降低工程比投资的几个战略因素(续） 4.2 缩短工期，避免工程延误 百万千瓦级双堆机组造价约250亿元，80%资金靠银 行贷款，建设期利息累计费用约占总投资11%，减少 这笔费用对降低工程比投资有很大影响。将工程支付 重心推后；缩短建设工期，是减少财务费用的重要举 措。 岭澳一期提前66天投入商业运行，对工程造价减少 10%有很大贡献。 4.3规模效应 加大核电机组的容量能有效降低比投资。 5.工程成本控制体系 5.工程成本控制体系 （1）权威的组织体系： 决策层、管理层、执行层； （2）周密的计划体系： 工程建设预算、工程总预算、年度预算、财务预算 （3）得力的机制： 分工负责、分级授权、考核激励； （4）得当的方法： 事前控制（预算、立项）、事中控制（合同、支 付）、事后控制（变更、核算、分析与预警）； （5）有效的制度： 投资控制大纲、合同与采购手册、管理程序等； 5.1预算管理 （1）委托合同范围内的任何业务项目，都必须根据其业务计划编制预算。 （2）委托业务预算由总承包方组织编制，根据委托合同的规定，提交业主备案或批准，并根据批准的预算指标开展预算管理。 （3）批准的预算是实施预算管理的基本标准和限额。 管理流程：预算编制、执行、反馈、调整。为此应： 确定预算WBS； 编制工程总预算； 编制年度预算； 编制三个月滚动预算和每月资金需求预测； 各部门分工负责，严格管理。 5.1预算管理（续） （1）确定预算WBS 为了有效地控制投资，参考国际原子能机构IAEA的三 级预算编码系统，将工程投资分为14大类，270多个基 本预算单位。 （2）编制工程总预算 以初步设计概算为基础，将预算总额度按WBS科目合 理分解，编制工程总预算和二级、三级科目预算，经 公司董事会审议批准。 （3）编制年度预算：每年10月份，各个部门将分管业务每一笔费用按月分解到三级预算科目，财务部门将三级科目预算汇总到一、二级科目报公司董事会审批 5.1预算管理（续） （4）编制三个月滚动预算和每月资金需求预测 根据工程实际进展和年度预算，编制3个月滚动预算和 每月资金需求预测，报总经理部批准； （5）分工负责，严格管理 各部门须在工程总预算及年度预算范围内，制定详细 周密的年度和项目采购计划，采购应严格按照“预算 立项 支付”这一不可逆过程进行。没有预算不能立项 ，没有立项不能承诺，没有承诺不能支付。 5.2 立项控制 （1）制定立项审批程序 建立《立项申请表》和《费用估算表》。明确立项的 内容、范围、技术性能、规格、标准和质量要求、工 程量或采购数量； （2）每份立项申请至少经过技术归口部门、投资控制 部门和授权人审查批准。与核安全或可用率有关的立 项，由质保部门审核确认其等级。 （3）加强专业审查和商务管理 归口部门应当进行经济技术评价，确定合理的设计和 采购标准，建立最小库存，充分使用现场有效资源； 商务部门按计划采购，不得随意提前（进度控制）。 标题48磅; * 目录18磅; * 标题内容54磅; * 正文18磅; * 标题内容54磅; * 正文18磅; * 标题内容54磅; * 标题内容54磅; * 正文18磅; * 标题内容54磅; * 标题内容54磅; * 7.核电工程成本管理 核电工程成本管理目录(30PPT) 1.工程建设预算 2.初步可行性研究投资估算编制 3.初步设计概算、施工图预算编制 4.降低工程比投资的几个战略因素 5.工程成本控制体系 6.项目成本核算分析与考核 1.工程建设预算 工程成本管理基本目标 制定工程建设预算，把投资控制在国家批准的概算以 内，使可能动用的工程建设资金能够在整个工程中实 现合理地分配和有效地使用。建成质量好、工期短、 投资省、效益高的核电站，确保电站长期安全、稳定 、经济、高效运行。 提高核电站全寿期运行经济效益是成本控制决策的唯 一标准。成本管理的基本原则：主动控制原则、满意 原则、技术与经济相结合的原则 核电工程成本管理的主要内容： （1）成本计划；（2）成本监督；（3）成本跟踪（4）成本诊断工作及预测；（5）成本核算。 1.1 工程建设预算概述 预算是成本控制的起点。核电工程建设各阶段要编制 不同深度的工程建设预算，包括： 项目初步可行性研究投资估算； 项目可行性研究投资估算； 工程初步设计概算； 施工图设计预算； 经批准的投资估算是工程总投资的限额，所以： 施工图设计预算≤初步设计概算≤可行性研究投资估算 1.2.工程建设总预算构成 （1）基础价：工程费用+工程其他费用+基本预备费+ 特殊项目+2/3首炉核燃料费 （2）固定价：基础价+价差预备费+进口关税