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应收账款核算制度模板 一、概述 应收账款是企业向客户提供商品或服务，但该客户尚未支付的款项。应收账款核算制度是企业为掌握应收账款管理情况而制定的一个管理制度，旨在确保企业能够及时、准确地核算和管理应收账款，提高企业资金回收和风险管理能力。 本文档为企业应收账款核算制度模板，旨在为企业提供一个清晰、明确、易于执行的标准化操作流程，以帮助企业更好地管理应收账款。 二、适用范围 本制度适用于企业应收账款管理及核算过程中的所有环节，包括但不限于应收账款的确认、核销、跟进、催收、坏账计提等。 三、应收账款确认 3.1 应收账款的确认原则 应收账款的发生时点为交付商品或服务之时； 应收账款应为合法、合规、真实、准确的交易产生； 应收账款的金额应为是实际的交易金额。 3.2 应收账款确认流程 销售人员在确认交易后，将销售单据提交至财务部门； 财务部门审核销售单据是否真实、准确，确认无误后将其录入财务系统，形成应收账款。 四、应收账款核销 4.1 应收账款的核销原则 应收账款的核销必须符合相关法律法规及公司制度要求； 应收账款的核销必须经过相关部门的审批； 应收账款的核销必须在财务系统上进行。 4.2 应收账款核销流程 申请：销售人员或客户服务人员向财务部门提出应收账款核销申请； 审批：财务部门审核申请单，确认申请单真实、准确后向销售部门或客户服务部门发出通知； 处理：销售人员或客户服务人员按照财