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医药集团财务管理制度 第一章前言 第一条 为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其 相关方的合法 权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》， 《企业内部控制规范》等相关法规的规定，结合各公司的实际情况，在 统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下，制定本总 则。 第二条 本总则是XX财务管理制度的纲领和原则。 第三条 公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做 好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务 管理工作正常开展。 第四条 本总则适用于XX集团所有公司（包括但不仅限于XX, XX, XX）o 第五条 各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。各 公司根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，并报财务总监及集 团总经理批准后，由集团财务部统一备案。 第六条 XX集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度，未经集团财务管理 中心总监许可不得对外传播。 第二章 财务组织分工及职能 第七条 公司财务管理实行财务总监负责制，财务成员由会计和出纳组成，财 务总监对集团总经理汇报工作，各财务成员对财务总监汇报工作。 第八条 公司财务部门的职能： .按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及 财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部 审计机构完成年度审计工作